智慧税务下稽查风险全解析与高效应对策略

智慧税务下稽查风险全解析与高效应对策略

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课程详情

金税四期的实施标志着我国税收管理从“以票管税”向“信息管税”的全面转型。在这一背景下，智慧税务、精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治等税收征管改革的各个方面，都与企业的经营发展息息相关。未来，企业必须紧跟外部环境的变化，持续完善税务合规管理体系，以应对日益严格的税收监管环境。

税务合规对企业具有双重价值：一方面，它能够为企业创造经济效益。财政部和税务总局为促进经济发展，出台了大量税收优惠政策。企业通过专业的税务合规管理，可以有效利用这些政策，实现合法节税，提升盈利能力；另一方面，税务合规能够帮助企业规避风险。在当前税务稽查力度不断加大的背景下，若企业涉嫌虚开发票、偷逃税款等违法行为，不仅可能面临巨额罚款，甚至可能导致企业负责人承担刑事责任。

本课程将从税务稽查的角度出发，结合信息管税的技术手段，深入剖析纳税人在日常经营中可能面临的税务风险及其应对策略。课程内容将紧密围绕现行税务法规和监管要求，通过典型案例分析，系统讲解纳税筹划的技巧与实操方案，帮助企业实现税务合规与风险防控的双重目标。

【课程收益】

1. 掌握最新政策：深入理解最新税收政策，确保纳税合规

2. 风险识别与应对：通过案例分析，识别高风险事项，掌握应对税务稽查的方法

3. 提升税务管理能力：学习如何运用智能系统进行税务自查，优化税务管理流程

4. 降低税务成本：通过合理规划，降低企业税负，避免不必要的税务风险

课程大纲

模块一、2025年税收监管趋势与新政盘点

一、2025年税收监管趋势

1. 2024年财政收支情况分析税收征收趋势

2. 盘点近期补税的上市公司分析监管趋势

3. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

二、2024年以来新政盘点

1. 《增值税法》实施前期准备与风险应对

2. 企业所得税申报表的变化解读与风险应对

三、DeepSeek赋能财税管理与风险管控

案例分析：东光化工：因取得不合规发票不符合税前扣除规定等事项，补税5840万

案例分析：一心堂未按规定视同销售补税及滞纳金近4亿元

案例分析：上市公司不当享受税收优惠政策，补缴税款和滞纳金超3700万元

模块二、智慧税务下税务风险管理风险自查与应对

一、智能AI运用与税务风险自查

1. AI工具演示：DeepSeek税率匹配及风险识别

2. 某税务局发布企业所得税年度汇算清缴79项疑点指标

3. 案例分析：关键指标异常暴露企业税务风险，补缴税款和滞纳金200余万元

4. 案例分析：衡阳某有限公司税负率偏低被税务稽查，补税罚款2351万元

二、发票涉税风险分析及应对

1. 取得异常的进项发票列支风险及应对

2. 研发费或技术服务票表比对异常风险及应对

3. 咨询顾问费支出票表比对风险及应对

4. 个人代开发票和个体户开具发票占比过高风险及应对

案例分析：取得个体户开具的发票，经查与你单位主营业务不符补税罚款20余万元

三、增值税涉税风险及应对

1. 未按纳税义务发生时间确认增值税收入风险及应对

2. 不得抵扣进项税额予以抵扣风险及应对

3. 增值税收入与企业所得税收入比对差异过大风险及应对

4. 应税项目的价外费用未按规定缴纳增值税风险及应对

案例分析：未按纳税义务发生时间确认销项税造成少缴税定偷税

案例分析：纳税申报比对异常被查，补税2347万元

案例分析：上海顺灏股份补缴增值税及滞纳金800余万元

四、企业所得税涉税风险及应对

（一）收入确认风险及应对

1. 收入确认按开票时间确认风险及应对

2. 视同销售行为未作纳税调整风险及应对

3. 政府补助（不征税收入）税务风险及应对

4. 企业所得税贡献率较行业平均值异常风险及应对

案例分析：上市公司获得政府补助，补缴税款、滞纳金1861万元

案例分析：企业违规取得核定征收政策，注销后仍被追缴2.6亿所得税

案例分析：预收货款已发货，年终关账未确认收入并申报纳税，被处罚

（二）成本费用扣除类税务风险分析及应对

1. 针对增值税进销发票全量监控成本费用异常风险与应对

2. 业务招待费处理高频预警风险及填报避雷技巧

3. 公车私用及为员工租房税前扣除的风险及合规处理

4. 资产损失事项的风险及应对

案例分析：青海省XX建设工程总公司捐赠支出未取得合法扣除凭证补税罚款43万元

案例分析：某公司在计算缴纳企业所得税时多列支成本费用1.23亿，罚款853万元

五、其他税种涉税风险分析与应对

案例分析：中国稀土子公司资源税、企业所得税补缴税款、滞纳金1.65亿

案例分析：内蒙古包钢子公司补缴房产税及滞纳金1.11亿

六、关联交易风险分析及应对

1. 企业资金往来涉税风险分析与应对

案例分析：关联企业“常规”借贷，被要求补缴巨额税款4356万元

2. 企业境内关联交易涉税风险分析与应对

案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元

案例分析：关联交易被查，补缴税费4120万元

模块三、税务风险与税企争议应对策略

一、查前：防患于未然

风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么

二、查中：遇事怎么办

1. 了解税务稽查的起因

2. 充分运用纳税自查机会并撰写自查报告

3. 税务稽查进场的接待与沟通

4. 税务稽查定性纳税人偷税，是否需要主观故意要件

5. 取得认定为异常扣税凭证的发票如何应对

6. 对不合理政策有意见如何合理表达诉求

案例分析：股东个人借款超1亿的个税风险是如何化解

思考：涉税违法行为在五年内未被发现的，稽查局是否不再给予罚款？

三、查后：吃一堑长一智

四、税企争议问题应对策略

案例分析：取得异常扣除凭证6000余万元，允许税前扣除

案例分析：补缴5亿税？这家公司宣布停产

案例分析：11年维权路：从维持原判到税务局败诉！

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束 

何老师

曾任某市稽查局、税源管理局、市纳税服务局副局长

国家税务总局专家库成员

讲师简介：何老师拥有25年国家财政体系研究、税务管理工作经验，历经税源管理、纳税服务、征管等多岗位，实战经验丰富，是全国税务系统知名专家。现为国家税务总局素质提升“115”工程成员、国家税务总局专家库成员。 何老师多次参与国家税务总局、省级科研项目及税收政策修订与调研，同时具有财税体系宏观全局思维，多次获评国家税务总局、省级税务局“十佳新闻人物”、“十佳女税官”、“省级稽查能手”、“全系统征管能手”等业务竞赛荣誉。

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