大数据智能检测下的企业所得税汇算清缴通关实务与风险防范

大数据智能检测下的企业所得税汇算清缴通关实务与风险防范

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课程介绍

2025年1月8日，国家税务总局发布2025年1号公告，对企业所得税年度纳税申报表进行进一步优化，报表出现哪些变化，影响汇缴工作的新政策有哪些，这都是需要广大财务人员学习掌握的。

另外，2024年12月25日，举世瞩目的增值税法已由全国人大常委会通过，将于2026年1月1日起施行。如何全面深刻理解增值税法，如何洞悉增值税法与增值税暂行条例和财税〔2016〕36号的变化点，如何看待增值税法对企业的影响，如何根据增值税法及后续条例等文件做好企业财税规划与涉税风险防控，是广大企业面临的紧迫任务。

课程收益

本次课程从实际工作出发，为大家讲解汇算清缴最新有关政策、核算方法、申报实务、涉税风险以及税务规划等，并以案例形式分析汇缴中的疑难问题与合理应对，另外为大家结合实务问题解析增值税法等最新财税政策。

通过学习本课程，学员能够及时掌握财税改革新动向，对所得税汇算清缴能够总体系统的掌握，对新政策有一个清晰的了解掌握。

课程特点

财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、代账财务等

课程大纲

第一部分 增值税法等新政盘点实务运用风险解析

01、增值税法征税范围核心要义解读与准确把握，如何理解有偿的含义

02、视同应税交易发生重大变化，为何要有视同的规定，政策背后逻辑如何理解，无偿服务不再视同销售对企业有哪些影响？如何应对

03、增值税法中兼营和混合销售的新变化，如何理解应税交易的主要业务，EPC等业务如何界定适用税率？现行政策如何规定的？新政策背后的基本逻辑解析

04、不得抵扣的进项税额政策变化解析，混用的固定资产、无形资产和不动产，还能否全额抵扣进项税额？

05、贷款服务不在不得抵扣之列，对统借统还及企业资金管理有何影响？如何应对…………

第二部分 精监管、强比对下做好所得税汇缴工作

01、精监管强比对下，企业面临的稽查形势解析

02、近期稽查重点行业企业及其面临风险问题

03、企业典型稽查案例解析与风险自查防范

04、增值税高频预警指标实务解析与风险应对

05、所得税高频预警指标实务解析与风险应对

06、企业所得税年报表的逻辑关系与总体把控

07、新企业所得税年报表的变化点与新政解读…………

第三部分 扣除类、资产类项目填报技巧及风险防控

一、扣除项目汇缴工作全局整体思维框架把握

01、扣除全局观—税前扣除之税会差异与协调

02、税前扣除的总体原则与扣除方式整体把握

03、税前扣除的核心问题：能不能扣与要不要票

二、所得税汇缴中扣除类项目填报技巧与风险防控

01、工资、福利费、职教费等汇缴实务与风险应对

02、支付的劳务派遣费是否允许作为计提三费的依据

03、通讯、交通补贴，按工资还是福利费扣除

04、今年的奖金明年发放，在哪一年税前扣除

05、企业支付的旅游费能否按照福利费税前扣除

06、企业支付的医药费、劳保费扣除的风险与应对

07、企业社保、补充保险、商业保险等填报技巧

08、为部分员工缴纳补充保险，一定不能扣除吗，如何应对

09、业务招待费如何扣除，筹建期特殊规定与运用

10、跨期取得票据如何追补扣除，充分用好发票补救期

11、因逾期付款被判支付利息，能否以判决书作为扣除凭证

12、企业资产损失能否税前扣除？实务与风险防范

13、资产损失税前扣除，留存资料要齐全以备检查

三、企业所得税汇缴中扣除类、资产类填报案例解析

01、固定资产一次性税前扣除填报案例及风险防范

02、固定资产一次性扣除，填报不正确预警如何处理

03、固产一次性扣除了，研发费用加计扣除如何计算

04、资产的高买低卖风险在哪里，能否实现节税目的

05、向金融机构借款利息支出如何填报与税务风险应对

06、向股东借款利息支出，税前扣除的红线如何掌握

07、投资未到位企业发生贷款利息支出，能否扣除

08、企业所得税弥补亏损的纳税申报与实务解析 …………

第四部分 汇缴中收入及资产填报技巧及风险防控

一、 收入类调整项目-不征税收入与风险应对

01、收到政府补助，如何进行会计处理

02、收到政府补助，是否需要缴纳增值税

03、收到政府补助，是否需要缴纳企业所得税

04、政府补助作为征税收入，如何进行申报

05、政府补助作为不征税收入，如何进行申报

06、不征税收入VS征税收入的选择与税务考量

二、与收入相关的业务涉税风险与正确应对

01、收入类调整项目-跨期收入汇缴填报案例与风险防控

02、收入确认时间影响所得税的缴纳，这样规划可节税

03、股息、红利等投资收益汇缴，如何消除税会差异

04、股息、红利投资收益，享受免税优惠如何正确填报

三、与收入相关的业务涉税风险与正确应对

01、收入类调整项目-企业所得税上的视同销售如何确认

02、思考：所得税上的视同销售，如何做到不多缴税

03、自产货物用于发放职工，如何进行账务税务处理

04、外购货物用于发放职工，如何进行账务税务处理

05、自产/外购货物用于集体福利/赠送客户，如何财税处理

06、企业所得税与增值税视同销售的不同点总结归纳解析…………

第五部分 税收优惠及特殊事项调整风险防控解析

01、免税/减计收入/所得减免/税额抵免总体把控

02、关于总分公司的40个涉税实务问题与重点解析…………

第六部分 企业所得税年纳税申报表填报实务流程

01、小型微利企业的年报填写流程全案例解析............

李老师

注册税务师 高级会计师

山东管理学院客座教授

济南市工商联合会特聘讲师

济南市企业服务中心专家组成员

山东省税务干部网络学院特聘讲师

济南市总商会讲师团特聘讲师

税务局涉税专业服务志愿团成员

现任：山东九税财税服务有限公司 合伙人

现任：税库（山东）财税服务有限公司 合伙人

曾任：济南天虹税务师事务所有限公司 财务经理

曾任：电力行业大型国有企业 高级财务经理

擅长领域：财税疑难问题处理、税务合规、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、股权架构、建安业财税疑难问题处理等

→从事财税工作20年，累计开展培训1000多场次，为企业提供财税咨询服务与税务合规 150 多次，担任多家企业集团财税顾问。李老师从事财务管理、财税咨询多年，曾就职于电力行业大型国企、天虹税务师事务所等，历任财务科员、财务主管、财务经理、税务经理、财税讲师等职，拥有20年以上的财税培训具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。先后为1000多家大中型企业（包括央企、国企）提供财税培训服务，年均授课超过100场，累计受训学员超过10万余人次。曾对上千多家企业进行财务审计、税务审计，帮助企业降低税负、降低涉税风险，规范财务管理，担任多家企业集团财税顾问，涉及金额超10亿元。擅长领域：财税疑难问题处理、税务合规、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等。获得服务客户的一致好评、返聘率高。

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