2025年增值税法下稽查重点方向暨企业应对策略

2025年增值税法下稽查重点方向暨企业应对策略

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课程背景

按照落实税收法定原则的改革部署，2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议通过了《中华人民共和国增值税法》。在增值税新旧政策衔接环节，企业财务人员可能存在着诸多认识上的误区，易导致企业出现交错税、多交税或少交税的问题，从而形成较大的税务风险。本次课程将围绕《增值税法》，梳理出企业需重点关注的问题，通过政策解读、案例解析的方式对企业的涉税事项规划提供建议和意见，以帮助企业提前布局。

2025年，税务稽查部门将按照既定的路线图、时间表和任务书，以税收大数据为驱动，全面推进技术、业务、岗责变革，并聚焦重点领域，严厉打击涉税犯罪行为。2025年，税务稽查重点打击的领域有哪些？税务机关开展税务稽查的手段有哪些？严监管态势下增值税、企业所得税、个人所得税重点涉税问题有哪些？运用何种方法洞察企业涉税疑点？企业该如何正确应对才能做到风险最小？本次课程将通过大量实际案例的讲解，对上述问题一一梳理，深入探讨智慧税务征管环境下的稽查新动向，检查新重点，帮助大家做到知己知彼，从容应对，及时做好风险防控工作，全面提高控制税收风险能力。

课程收益

1、了解2025年税务稽查重点方向、重点行业，掌握税务精准监管动向 、保障企业经营税收安全。

2、全面了解2025年税务稽查重点方向、重点行业，掌握税务精准监管动向 、保障企业经营税收安全等...

3、结合典型风险场景和最新真实稽查展开，讲解关联企业交易常见税收风险，帮助企业规避风险。

4、案例解析所得税风险点，规范企业汇缴工作；

5、剖析湖北汇缴稽查指标预警，提出应对策略。

6、掌握税务规划与风险平衡方式与方法；

7、增强税务风险识别与风险应对的能力。

针对人群

企业的股东（投资人）、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税 收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业财务、审计、税务总监，财税经理、主管人员及其他财税人员...

课程大纲

8：30 入场及签到；

9 : 00 主持人致辞；

一、《增值税法》重点内容剖析与提前布局

1.境内应税交易：明确4项具体情形

2.视同应税交易：无偿借款属于视同应税交易吗？

3.征收率明确：还有5%的征收率吗？

4.混合销售界定：还需要既涉及服务又涉及货物吗？

5.反避税打击范围扩大：价格偏低不行，偏高也不行

6.“不得抵扣进项税”发生重大变化：贷款服务可以抵扣进项吗？

二、税务机关如何对纳税人实施精准分类监管

【实案】某公司被风险分析、约谈、实地核查及应对处理全流程案例

1.核对法——票表比对不符发现企业少缴房产税案例

2.内外信息比对法-在校生创业年收入近百万元！税局挖出背后虚开发票案

3.比较分析法—收入与成本变动不配比发现某租赁企业少做收入

4.逻辑推理法—某房产公司资金余额与经营实际矛盾发现企业多列支费用

5.控制计算法—原材料投入与产量不匹配发现企业少做收入

三、2025年税务稽查重点问题防控与合规处理

【以案说税1-发票重点问题】票货分离合同潜藏虚开发票风险？

1.取得虚开增值税发票是否会被认定为虚开增值税发票行为？

2.资金流票流不一致是否有风险？

3.只要按照纳税义务发生时间申报了未开票收入，延迟开具发票也是可以的？

4.“提前开具发票，纳税义务发生时间为开具发票的当天”就说明企业提前开具发票没有风险？

【以案说税2-增值税重点问题】未入账的不开票收入，税务机关是这样查出来的

1.只要企业所得税确认收入的事项就一定属于增值税应税范围吗？

2.如何选择折扣销售形式和促销方式才能规避税务风险？

3.税务稽查最容易发现问题的事项---纳税义务发生时间的确认，您认真关注过吗？

4.无正当理由低价销售的“无正当理由”和“低价销售”如何界定

【以案说税3-企业所得税重点问题】发票是否是唯一的税前扣除凭证？

1.“税收优惠期满利润陡降”反映企业可能存在怎样的税务风险？

2.企业弥补亏损高发风险点及合规利用亏损调整税负操作要点解析

3.企业无偿借贷资金行为被要求视同销售补缴税款的是与非

4.购买方收取罚款，销售方确认收入时如何进行税会协调及合规处理

【以案说税4-个人所得税重点问题】从“私分国有资产罪”案例看工资薪金个税风险

个人股东减资过程中是否需要交税？

1.年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报，有税务稽查风险吗？

2.从个人股权交易税务处理综合案例看财产转让所得个税风险与合规处理

3.人员委派制的模式选择与风险防范

高老师

高老师是省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员；历任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长；曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时，她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法，了解纳税评估流程，掌握企业涉税核算需求，为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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