增值税立法下建筑企业财税风险排查与合规管理策略高研班

增值税立法下建筑企业财税风险排查与合规管理策略高研班

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课程背景

增值税是中国第一大税种，收入一度超过6万亿元，占税收收入比重近四成，也是近些年减税降费退税的主力军，一举一动备受外界关注。增值税历经45年的长途跋涉，5年艰辛的立法过程，终于在2024年12月25日立法通过了！增值税的立法,是构建税收法定原则的重中之重。增值税立法也对建筑业企业产生巨大影响。

《增值税法》共六章38条。本次增值税法的立法主要有以下几个亮点：

一是、增加了立法目的，明确《增值税法》为了利于高质量发展、规范征收和缴纳、保护纳税人的合法权益而制定。

二是、明确《增值税法》中“个人”的概念包括个体工商户，与现行增值税政策一致。

三是、减少了立法授权条款。

四是、在进项税额的定义中删除了“与应税交易相关”的表述。

五是、在制定增值税专项优惠政策的情形中增加了“公益事业捐赠”。

六是、明确“国务院应当对增值税优惠政策适时开展评估、调整”。

七是、在法律层面明确，纳税人“放弃优惠的，在三十六个月内不得享受该项税收优惠”， 与现行增值税政策一致。

本课程以增值税立法与税收严监管为背景，针对建筑业企业主要业务环节增值税法的实施与主要疑难问题为主线，重在排查建筑业企业财税风险，引导建筑业企业完善增值税“票、表、税、账”协调与证据链完善，并运用企业内部控制方法，实现建筑业企业业务、财务、税务、法务、资金、票务、合同、内控、合规的协同，实现合规管理与风险控制。

课程收益

1．从增值税立法解读角度，解读增值税立法的主要亮点以及建筑业影响；

2．从增值税法实务角度，解决建筑业企业主要业务环节增值税法的应用；

3．从增值税法协同角度，解决建筑业企业增值税法与业务等多方的协调；

4．从企业合规管理角度，解决增值税法实施后建筑业企业合规管理策略。

培训对象

建筑企业财务部门全体人员，税务管理人员，相关部门业务人员及企业中高层管理人员等。

课程大纲

一、《增值税法》实施主要亮点与逐条解读

1．增值税法实施主要亮点解读；

2．增值税法逐条解读与应用实务。

二、《增值税法》在建筑业企业主要业务环节风险排查与应用实务

1．增值税法实施在企业主要业务环节风险排查；

2．增值税法在建筑业企业造价环节应用实务与合规管理；

3．增值税法在建筑业企业施工生产环节应用实务与合规管理；

4．增值税法在建筑业企业竣工验收环节应用实务与合规管理；

5．增值税法在建筑业企业施工收尾环节应用实务与合规管理；

6．增值税法在建筑业企业合同管理环节应用实务与合规管理。

三、《增值税法》实施与数电发票全面推广协同与应用实务

1．国家税务总局推广应用全面数字化电子发票政策解读；

2．全面数字化电子发票管理对建筑业企业影响与实务应用；

3．增值税法实施与企业数电发票管理及建筑业合规策略；

4．增值税实施后与增值税纳税申报表的协同与建筑业合规管理；

5．增值税法实施与建筑业企业会计信息化建设管理协同。

四、《增值税法》实施与增值税会计核算实务在建筑业企业应用

1．建筑业企业取得资产或接受劳务等业务的增值税账务处理；

2．建筑业企业销售等业务的增值税账务处理；

3．建筑业企业差额征税的增值税账务处理；

4．建筑业企业出口退税的增值税账务处理；

5．建筑业企业进项税额抵扣情况发生改变的增值税账务处理；

6．建筑业企业月末转出多交增值税和未交增值税的增值税账务处理。

五、《增值税法》实施与“两高”涉税严惩建筑业企业风险管理

1．建筑业企业虚假纳税申报中的“欺骗、隐瞒手段”和“不申报”法律责任与应对 措施；

2．建筑业企业假报出口或者其他欺骗手段法律责任与应对措施；

3．建筑业企业虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发 票法律责任与应对措施；

4．建筑业企业两高涉税司法新解释背景下的系列风险；

5．两高发布企业涉税违法典型案例解析与涉税管理。

六、《增值税法》实施建筑业企业合规风险与合规管理策略

1．《增值税法》实施建筑业企业合规风险；

2．《增值税法》实施建筑业企业合规管理策略；

3．《增值税法》实施与建筑业企业内部控制协同管理；

4．《增值税法》与新《会计法》协同及建筑业企业合规管理策略。

夏老师

全国资深建筑业财税实战专家，高校教师，副教授，清华大学职业 经理训练中心总裁研修班、卓越财税管理高级研究班特邀讲师，北京理工大学EDP中心中小企业领军人才高级研修班特邀讲师，中华会计网校特聘讲师，中建政研信息咨询中心专家委员会委员，天元鸿鼎咨询集团特聘专家讲师，河北省财政厅财税特聘（专家）讲师、河北省第七届会计学会理事、石家庄市裕华区人民政府决策咨询委员会财政金融组委员，全国会计继续教育网校特聘辅导教师，兼任多家企业财税顾问、兼任多家大型建筑企业财税、内部控制培训讲师。

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