《增值税法》解析与所得税汇缴稽查风险预警

《增值税法》解析与所得税汇缴稽查风险预警

我要报名

课程背景

在万众瞩目之下，2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决，正式通过了《增值税法》，标志着我国税收法制建设迈出了里程碑式的一步。自2026年1月1日起，我国第一大税种——增值税，将全面步入立法时代，这不仅是对我国税收法制体系的重大完善，更是对企业财务管理与税务筹划领域的一次深刻变革与全面升级。

与此同时，随着2025年的到来，汇缴工作即将开展，正确理解和掌握企业所得税汇算清缴的关键要点，并规范实务操作，对于企业避免税务风险、合理降低税负以及应对税务稽查具有至关重要的意义。

在增值税法与汇缴的双重“重压”下，特别邀请了税政领域的资深专家，深入剖析《增值税法》的立法背景，系统梳理其核心变化，帮助学员快速把握立法精髓，助力企业提升税务管理能力，确保合规运营。同时，剖析税务总局及各省市税务机关的汇算清缴稽查指标预警，最大限度的降低企业被税务机关选案查账的风险，打造2025年税务风险防范的最优化。

课程收益

讲解《增值税法》变化及对企业产生的影响

案例解析所得税风险点，规范企业汇缴工作

剖析江苏汇缴稽查指标预警，提出应对策略

课程大纲

模块一 《增值税》出台政策变化及对企业产生的影响

（一）界定纳税人和征税范围的变化

（二）“应税行为”向“应税交易”的变化

（三）增值税为价外税，小规模纳税人不含税的最新政策

（四）强调应税交易的 “有偿性”，视同销售政策有变化，无偿借款、无偿租赁将不再缴纳增值税

（五）价格偏低及税务机关规定的核定方法发生变化

（六）留抵退税政策将会发生重大变化

（七）“贷款服务以及与之直接相关的其他金融服务”不得抵扣进项税额条款是否顺利放开？

（八）境外单位和个人关于扣缴义务人的政策更加明确

（九）兼营业务与混合销售税率的确定发生变化

（十）其他最新变化及对企业的预期影响

模块二 2025年企业所得税汇缴风险防范与稽查案例解析

（一）数电发票对特定行业的涉税问题讲解，对于小微企业“无票扣除”、“白条列支”企业所得税的涉税预警，对建筑企业异地从事建筑服务开票的限制，对航空铁路数电发票的使用变化

（二）四大会计敏感科目的数据预警与税务检查是怎样进行应用的？全国税务机关正在进行的“其他应付款”和“其他应收款”大检查的税务底层逻辑是什么？怎样进行合法的消化？

（三）税负过低真的能立即纳入税务稽查和纳税评估吗？正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，主管税务机关会主动将企业移交税务稽查处理吗？手把手教你如何在年底控制税负率。

（四）新《行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的税款和罚款的追征期如何界定？税务稽查的检查期限和调账期限有多长？税务稽查一般查几年？是否存在倒查20年和30年的情况？

（五）税务总局ITS系统上线，自然人代开发票金额次数超过标准及单位接收自然人代开发票累计超过标准的指标预警，个人代开发票经营所得第二年需汇算清缴，个税税负率大增，企业所得税应如何应对？

（六）部分集团公司进行投资型房地产业务，以公允价值模式计量的投资性房地产在企业所得税税前能否扣除？全国部分省份已经进行检查。

（七）2023年《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》新政下发对企业雇佣退役士兵政策的变化和影响

（八）税务机关对老板分红的关注重点有哪些？哪几种方法可以获得税务稽查的认可？临界点怎样设定才安全。

模块三、2025年江苏省汇算清缴税务稽查指标预警与风险防范

（一）税务总局2020年企业所得税风险提示系统指标

（二）《企业所得税发票风险管理指标》2021年跟票管按户管指标

（三）国家税务总局2022年风险指标分析--22个

1、增值税销售额与企业所得税营业收入不一致的风险

2、制造业企业即征即退项目税负率过高风险

3、代扣代缴测算手续费与营业外收入差额分析指标

4、其他应付款净变动额在主营业务收入中占比分析指标

5、其他应收款净变动额在主营业务收入中占比分析指标

6、无偿赠送未视同销售风险

7、购销合同未足额缴纳印花税

8、企业列支的成本费用中有应取得未取得发票的风险

9、纳税调减项目金额偏大分析指标

10、享受固定资产一次性扣除政策资产折旧摊销未按规定纳税调增风险

11、……

（四）税费优惠政策风险防控指标2023年

（五）江苏省税务机关特有的涉税指标分析讲解

（六）税务总局最新下发《企业所得税汇缴规范1.0版本》，内部执行口径解读

1、企业接受大额咨询费发票实地核查的标准是什么？

2、大额资产损失实地核查的标准是什么？

3、大额多缴退税实地核查的标准是多少？

4、小额多缴退税无需进行审批的金额是多少？

5、更正以前年度纳税申报将受到严重限制，网络更正申报的最新执行口径是什么？

刘老师

多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的行业专项专案检查工作，是国家税务总局稽查人才库成员，税收师资库成员。 行业方面，刘老师在市局机关工作期间，着力从事特定行业税收政策管理工作，多次参与总局组织的热点行业最新政策研讨会，多次参与对一线税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作。于此同时，围绕房地产行业涉税风险管理，他建立了一套行之有效的房地产行业风险防控体系，得到税务机关、房地产企业和中介机构的一致认可。 学术上，刘老师担任国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，是山东大学继续教育学院客座教授。刘老师还参与编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》等多本书籍。

我要报名

在线报名：《增值税法》解析与所得税汇缴稽查风险预警(南京)

其他城市税务会计培训