对标世界一流：支撑战略与经营的华为全面预算管理

对标世界一流：支撑战略与经营的华为全面预算管理

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课程背景：

面对外部经营环境的多变情况，

财务如何从传统的控制职能向支撑业务决策的价值整合者转身？

当企业战略制定后，

如何做好预算筹备，让资源配置承接战略意图？

如何保障预算编制中，业务与财务的一致性和逻辑性？

如何做好滚动预测，使得资源的弹性配置有依据？

如何建立各层级主管由管理者向经营者转身，

让业务与财务真正形成战略合作伙伴关系？

本课程以华为全面预算管理实践为核心，通过复盘华为从战略规划到战略解码的方法，

深度拆解华为全面预算管理体系，厘清从预算筹备、预算生成与评审、预算执行、预算闭环

的全面预算闭环管理四大阶段的行动路径及核心抓手。旨在提升财经团队财务经营思维，转

身为“企业价值整合者”，同时驱动业务管理者转身成为经营者，协同作战，力出一孔，从而

助力企业长期稳定增长。

课程对象：

财务负责人、预算负责人、核心经营管理团队等

课程大纲

第一部分：如何正确理解全面预算管理

1、华为 DSTE 管理体系：全面预算管理是公司战略落地的重要工具，上承战略下启绩效

2、企业中全面预算管理常见问题和症结分析

3、华为基本法和《价值为纲》对全面预算管理的相关阐述

4、如何理解“全面”预算管理：八个“全面”

第二部分：全面预算管理体系

1、全面预算管理体系框架：政策、决策流、组织、授权、度量等

2、全面预算管理政策/规则：预算反映经营绩效、预算落实战略、预算以客户为源头、预算弹性获取、预核算规则一致等基本原则，内部立法，统一认知，营造环境

3、全面预算管理的集团视角与一线视角：自上而下顶层建模、自下而上由外向内

4、全面预算管理的增值模型：增长、增效、增肥，三个跑赢

5、经营管理六要素模型：机会--增长--投入--效率--回报--风险

6、基线管理：能力、效率基线化，自己与自己比，每年改进一点

第三部分：全面预算管理闭环实践

1、预算筹备：谋定而后动，承接战略，输出经营指引，指导未来一年经营管理工作开展

➢ 年度经营总体指导意见

➢ 预算单元及责任

➢ 预算维度及颗粒度

➢ 经营管理指引：企业关键财务指标及约束、资源配置规则、分业务经营指引

➢ 管理核算规则

➢ 预算工作组组建及评审授权

【实战演练】2025 年公司经营指引预算白皮书

2、预算生成与评审：沿着“目标--策略---业务计划---资源计划---财务结果”思路开展

➢ 商业计划“目标/机会/策略/业务计划/资源计划/预算/组织绩效”的一致性：预算是串线珠，是业务计划的货币化表达

➢ 经营预算+战略预算（平衡长期战略与当期效益）

➢ 机会和规模互锁：从市场需求和行业/技术发展多角度，看清机会点，做实做大规模

➢ 资源供需互锁：实现资源买卖双方的资源预算握手，提升资源的利用效益和效率

➢ 各类组织的预算生成：项目型组织、资源型组织、平台型组织

➢ 显性化预算评审框架，上下对齐高效共识

3、预算执行

3.1 滚动预测与经营分析：如何提升企业滚动预测输出质量，支撑过程纠偏决策，促成经营目标达成？

➢ 滚动预测概念、流程要求

➢ 滚动预测方法：预测的关键角色、职责、 关键业务计划，以及输出的规范

➢ 预测的应用：促进经营改进闭环、支撑资源弹性配置

➢ 预测偏差管理和预警：三个 gap 三个 List，盈利恶化流程要求风险预警举手规则，重大经营风险分层预警与向上汇报机制，及时启动变更申请与决策

➢ 经营分析：识别预测偏差，挖掘改进点，任务令闭环，实现经营结果好于预期

3.2 弹性预算管理机制：基于最新滚动预测，以投入产出为杠杆，动态调整资源，确保优质资源对准最优产出

➢ 预算授予：控制方式、授予频率、初始授予、按总包授予、按年授予、按季或月授予、各资源类型授予、弹性授予原则

➢ 预算控制：硬管控 VS 软管控；基于业务流程进行预算控制：提示、预警、控制

【研讨输出】企业预算执行过程中常见问题场景和管控对策及规则？

4、预算闭环

➢ 组织绩效 KPI 闭环：财务绩效评价流程、财务 KPI 指标计算方法、财务 KPI 指标赋值方法

➢ 超预算惩罚措施：客户界面节约不归已，内部运作界面节约不归公；超授予按一定比例扣除奖金包等

➢ 预算靠谱程度管理：纳入到管理干部的评价

鲍老师

原华为区域/产品线财经原华为IFS财经变革项目负责人 18年华为财经及经营管理经验 全程参与华为公司IFS项目群（2007-2016），主导全面预算管理项目、资金规划项目和产品投资组合项目方案设计及落地实施。深谙从公司及责任中心层面、项目层面及交易层面的业财融合实践及财经转型实践。

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