2024大数据智能税控+新公司法背景下重点问题与应对

2024大数据智能税控+新公司法背景下重点问题与应对

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课程背景

“金税四期”也随着数电发票的试点悄然上线，税收征管终于开启智慧税务时代，于是纳税人也可以轻松完成“确认式申报”。新公司法、新会计法陆续出台，纳税人处于智慧税务精准监管、自动算税时代，企业必须保证财税合理、合规、合法，要对企业在相对透明的财务环境中进行交易安排、财务梳理和纳税申报的提前梳理。从合同、发票、数据、资金等方面强化相关证据链管理，才能保证风险最小，税负最低。

财务人员把握防范税务风险预警手段，提高自身的应对能力，最大限度减少和控制税务风险预警推送给企业带来的税务风险，有效规避企业涉税风险。从合同控税、发票管税、资金往来、数据监测四个方向引导财务人员建立智能化税务管理的思路，并结合当前环境，帮助企业全面解析掌握合法降低税负、控制税务风险的具体策略和操作方法。本次课程将用真实案例表明，依法、合规纳税可能是这个时代所有企业的最佳选择。

但是，由于多方面的原因，特别是税收政策的繁杂性，纳税人要实现纳税管理与风险控制的合规绝非易事。因此，如何通过恰当的路径和方法判别并有效管控住企业的涉税风险，特别是避免发生不必要的税务稽查风险，实现企业的纳税管理合规，也就成了广大企业财税人员必须面对的现实问题。

本课程以金税四期智慧税务为背景，以最新的税收法律、法规和政策为依据，通过一系列典型案例的分析和解读，系统探索企业涉税风险的判别技巧，全面梳理税务稽查风险应对的一律规律，全面提升企业涉税风险管控能力，并促进企业纳税管理及风险管控合规。课程将做到多维度讲解汇缴思路，多案例分享做账技巧，快速构建逆向逻辑体系。手把手交给企业如何最大限度地准确做好相关未来纳税事项的调整与规划，提前做好风险防控。

课程收益

1、掌握最新相关政策，用好国家优惠政策帮企业节税

2、提前发现涉税风险并及时进行纠正与调整

3、解析企业实际工作中的疑难问题

4、新公司法、新会计法实施，如何做好风险规避

5、帮助企业提前做好自查，规避涉税风险，降低纳税成本

针对人群

企业的股东（投资人）、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业财务部门全体人员，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业其他管理人员。

课程大纲

模块一、 精准把握财税政策，积极开展自查做好风险应对，企业做到纳税合规

（一）正确理解与运用年度最新发布的各项税收政策，做好风险管控

1、相关政策涉及增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种和教育附加费等

2、新公司法：影响到税收优惠政策

3、对于企业所得税汇总纳税企业，小型微利企业标准中的从业人数、资产总额是否包括分支机构的部分?

4、企业设立的分支机构，如何享受小型微利企业所得税优惠政策

5、小规模纳税人增值税减免政策延续至2027年12月31日

6、1%失业保险费率延至2025年底三部门发文延续实施失业保险援企稳岗政策

7、进项留底抵减增值税欠税如何使用

（二）合同中常见涉税问题与风险应对

1、合同与票据开具不相匹配有哪些风险？

2、财务人员要参与企业合同的签订

3、如果企业收取价外费用，价外费用如何交税如何开发票

4、混合业务如何区分，混合销售与兼营涉税风险应对

5、增值税法草案对混合销售行为的界定及税务处理

6、随意变更品名和金额开具发票属于虚开发票行为

7、总公司签合同，分公司来做，资金流、发票流如何没有风险

模块二、企业资金拆借涉税风险解析及防控

（一）关于企业借款涉及增值税、所得税问题涉税风险

1、企业向个人借款的利息支出税前扣除政策规则

2、个人把钱无偿借给企业，怎样避免税收带来的风险？

3、企业之间的借款利息（超出出借方营业执照经营范围）如何开票

4、新公司法下投资未到位对应的利息不得扣除要引起重视

5、统借统还的运用在融资上节约税负

（二）关联交易涉税风险-集团公司互相拆借资金实务问题解析

1、关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题

2、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

模块三、用企业所得税新政解决费用扣除问题解析

（一）费用扣除的特殊规定

1、用什么票据报销才是合规的

2、发票被认定为异常凭证是否一定不能抵扣进项？

3、共用水电分割单涉税处理

4、母子公司共用食堂可否使用分割单为食堂费用申请扣除合法有效凭据？

5、发票异常凭证核查申请如何正确书写

6、逾期三年以上的应收款项是否作为损失处理

（二）企业如何最大限度税前扣除

1、如何用足业务招待费扣除限额?

2、营销活动中的进店有礼税务处理

3、差旅费的常见误区及涉税风险防范

4、工会经费发放的补贴纳入福利费可以免税吗

5、公司为员工集体免费提供的旅游费是否可以税前扣除

模块四、 新公司法下集团企业组织架构的提前设计，为企业带来节税空间及风险应对

（一）新公司法下认缴制、实缴制公司隐藏的涉税风险

1、新公司法注册资本“五年实缴”：以前公司怎么办？

2、股东未能在5年内完成出资会有什么风险和后果？

3、新公司法存量公司如何衔接?

4、股东减资交个税吗？公司减资必须通知所有债权人吗？

5、新公司法实施：若公司注销，认缴的资金需要补齐吗？

6、企业注销涉税风险如何规避

（二）企业投资或者划转风险规避及应对

1、从税务角度分析哪种架构对企业最为有利

2、股权转让不要按照公允价值转让，而是按照账面价值转让

3、自然人转让股权可以平价转让吗

4、明显不合理的低价或者高价有涉税风险吗？

5、如何判断销售价格明显偏低

（三）企业组织架构如何搭建及实务问题解析

1、母子公司与总分公司架构对比分析

2、民法典下总分公司架构法律分析

3、多个公司并行时，是设立有限公司还是设立为集团公司？

4、实行汇总缴纳增值税的总分支机构，合同流、资金流、发票流和业务流在特定的情形下，可以不一致。

模块五、财政性资金的税收政策

1、不征税收入的选择技巧

2、 企业取得增值税先征后退、先征后返税款是否需要确认收入？

3、企业取得政府财政资金应在什么时间确认收入？

4、企业收到财政补贴需不需要交增值税

5、如何判定与收入或者数量直接挂钩？

模块六、金税系统主要税收风险预警指标及运用

（一）税务稽查及风险规避

1、金税四期七大变化影响高管

2、税务局一般会重点查询以下4个方面

3、税务机关是如何发现企业的税务风险点的？

4、三类税务稽查的特征企业应如何区分？

5、常见费用有何常见稽查风险点

（二）新会计法实施财务人员风险规避

1、新会计法十个重大变化及解读

2、新会计法实施后财务人要注意什么？

3、新《会计法》上线后，会计人员如何规避风险

4、财务人员如何自保，如何将自己的风险降到最低

（三）“数电发票”给企业带来的影响与挑战

1、数电票主要变化点有哪些？

2、数电票票面“六个无”

3、纳税人开票版面功能终结总额度规则

纳税人开票版面功能终结

如何共用同一个开具金额总额度

在电子税务局中如何申请增量开票额度？

4、数电发票冲红验票抵扣规则

5、纳税人开具数电票时，如果商品种类较多，能否开具销货清单？

模块七、个人所得税及社保风险分析与防范技巧

（一）个税实务问题分析

1、关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告

2、国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知

3、免征个人所得税，财政部等四部门最新发布2024年第12号公告

......（更多详细内容请见日程）

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

桑老师

是税务会计师、总会计师，曾任财政部下属公司财务总监，在税务领域有着20多年的财务实战工作经验，是国内著名资深实战型财税培训讲师、资深财务管理专家、纳税筹划专家。曾先后在全国进行税务专题培训数百场，涉及工业、电力、科技、消费品、教育、新能源、传媒、石油化工等多领域多行业，课程案例全部来自实际工作，擅长将枯燥专业的税法及教学模型生动地展现出来，化繁为简，学员通过学习能马上运用到企业实际的税务筹划中。

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