2024年企业财税合规全实操案例讲解与证据链管控1天

2024年企业财税合规全实操案例讲解与证据链管控1天

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课程背景

近几年，各种优惠政策铺天盖地，这些政策变动，不仅关系着日常业务的处理，也对企业内部管控提出了更高的要求，涉税事项无疑将成为涉税自查、企业规划事项的重要内容。

本课程从企业业务角度出发，结合近期的各项最新财税政策，关注金税四期“以数治税”下日常高风险涉税事项及风险应对措施，了解智慧税务下税务局管控方式方法，梳理证据链，规避稽查风险，帮助企业降低税务管理中的税务风险。

课程收益

（1）梳理近几年出台的关键性税收政策，合规合法利用税收政策；

（2）预先自查企业涉税高风险事项，防患于未然；

（3）整理好业务证据链，留存备查；

【课程大纲】

模块一、2024年税务大数据监控重点及企业合规应对策略

一、新公司法下，股东用股权、债权等非货币性资产出资，涉及哪些税费及涉税风险？

二、个人代开的劳务费发票，是否需要代扣代缴个人所得税？代扣的个税能否税前扣除？如何保证能够税前扣除？（没有取得发票，是否需要缴纳个人所得税？）

三、公司之间无偿拆借资金，是否要按视同销售处理？发票能否税前扣除？实务中如何破解？（搭桥风险大，使用需谨慎）

四、往来账比较大（挂账7,8年），税务局是否要求转收入处理？是否有视同销售风险？

五、某企业招聘退休人员返聘按照“工资薪金”申报个税被查，应该按“劳务报酬”？

六、税务机关依据企业上年年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算，有哪些情况？

七、企业2023年“两税”比对异常，会带来哪些税收风险？（没有给员工买社保或最低标准购买社保，会不会有涉税风险？）

八、系统提示：2023年企业所得税汇算清缴申报的工资总额和人数与本次残保金申报的工资总额和人数不一致？人数到底是如何确定的？

九、建筑分包给个人，能否减掉分包款按照差额计税方式缴纳税款？（目前税务机关在做专项检查）

模块二、“自行判别”放管服政策下，企业高频涉税证据链整理

1.投资业务证据链整理

【重点】不同投资业务（直接投资、初创企业、铁路债券、基础研究、深港通、沪港通、永续债）的证据链整理

2.利息支出证据链

【重点1】出资未到位的利息支出证据链整理

【重点2】关联企业、非关联企业、个人之间有偿借贷利息支出证据链整理

【重点3】关联企业、非关联企业、个人之间无偿借贷利息支出证据链整理

3.捐赠支出证据链

【重点1】当年有效的公益性组织资料证明

【重点2】常规捐赠和特殊捐赠的证据链整理

4.研发费证据链

【重点】研发费不同模式（自主、委托、合作、集中研发）的证据链留存

5.资产损失证据链

【重点】资产损失的证据链留存

6.无票支出证据链

【重点1】对方一直不开发票，也没有注销，需要哪些证据链留存备查

【重点2】收款凭证在什么情况下可以当发票使用，需要哪些证据链留存备查

【重点3】食堂采购无发票，需要哪些证据链留存备查

7.特殊群体等优惠事项证据链

【重点1】残疾人员招用证据链整理

【重点2】退伍军人招用证据链整理（2011.11.1日之后退伍的不能享受优惠政策？）

【重点3】脱贫人员证据链整理

【重点4】退休人员返聘证据链整理

8.固定资产一次性扣除优惠事项证据链

【重点】税务要求只需3项留存资料，是否需要购销合同？

9.企业取得政府补助证据链

【重点1】企业收到补助增值税不征税链条整理

【重点2】企业收到补助企业所得税不征税链条整理

【重点3】企业收到补助个人所得税不征税链条整理

10.集团公司拆借资金税收优惠证据链

【重点1】集团内部无偿拆借免税链条整理

【重点2】集团外部有偿拆借免税链条整理

11.股权转让证据链

【重点1】自然人股权转让收入确认证据链

【重点1】法人股权转让收入确认证据链

【重点1】税务机关对转让收入判断标准

12.私车公用证据链

【重点1】直接发放车补，是否缴纳个税？

【重点2】实报实销（按照公司报销制度，1公里1.2元），是否缴纳个税？

【重点3】车子租给公司，签订租车协议，是否缴纳个税？

13.购物卡不同用途证据链

【重点1】维护关系发放的购物卡，是否缴纳增值税？是否缴纳个人所得税？

【重点2】办公室自行采购的购物卡，是否缴纳增值税？是否缴纳个人所得税？

【重点3】卡中有券，是否缴纳个人所得税？

陈老师

10多年财务培训与财务咨询服务经验。为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市上市服务工作，累计完成了46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、完成数百份上市企业所得税汇算清缴报告。并且在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论，具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。 陈老师深入浅出的授课风格，通俗易懂“纯干货、接地气”； 幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈； 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

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