新电票时代，企业票据管理与流程重塑后的风险与管理

新电票时代，企业票据管理与流程重塑后的风险与管理

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课程详情

随着西藏宣布实行数电票，电子发票在全国范围内正式铺开，也意味着“智慧税务”时代的全面开启。数字时代，精准监管环境对企业的财税处理与合规带来更高的要求。

智慧税务新增的税务风险和检查精准靶向功能，以票据等税收大数据为支撑，设置一千多个税收风险指标模型，对企业进行“全面体检”。任何对税法掌握不到位、政策运用不当、税务实操不准确，都可能让企业成为税局的监管目标。

如何知己知彼，掌握税局的对票据的监管逻辑？如何提前防范，规避日常票据管理中的潜在风险？

本次课程为您深度剖析政策与趋势，分析数电票时代下企业的票据风险与合规化管理之道，帮助企业做好税务风险防控工作的同时，提升合规纳税能力。

课程收益

解读数电票风险与票据管理过程涉税风险

分析税收管理系统数据模型及票据相应指标

剖析风险指标背后的形成因素及应对建议

课程流程

模块一：税收征管大环境——票据是重中之重

1.八部门联合办案

2.金税四期与智能稽查

3.最高检2024重点打击涉税犯罪

4.危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

5.各地陆续取消个体核定征收对票据监管力度加大

6.上海市税务局2024关于税务稽查随机抽查的公告

案例分析：上海市税务稽查局查处一起机动车销售企业低价开具机动车销售统一发票案件，补税罚款1.06亿

案例分析：上海市税务局稽查局通过大数据分析，成功侦破利用税收优惠骗税案，涉嫌金额高达55亿。

模块二：金税四期+数电发票，对企业的影响

一、“数电票 ”实施现状回顾

1.“数电票 ”票面特色内容展示

2.“数电票 ”为何被誉为“ N无产品 ”

3.电子发票全流程电子化管理指南

二 、特殊业务类型“数电票 ”开具注意事项

1. 为什么存在特殊业务类型的“数电票 ”

2. 特殊业务类型“数电票 ”注意事项

三 、“数电票 ”颠覆财务传统认知

1. 颠覆财务工作者哪些惯性思维

2.“数电票”对税收管控思维的改变

3. 税务、财务与业务的一体化深度融合

四、数电发票对企业税务合规管理的影响

1. 企业信息透明化的监管

2.“动态授信额度”对税务合规的要求

3.”数电票”的推行企业在纳税申报环节关注调整风险

3. 推动自身数字化发展的必然道路

4. 税收监管力度加大，企业的税务管理如何提升

5. 如何应对“数电票”入账、归档等流程的重构

6. 如何应提升企业管理的全流程协同化

7. 如何强化内部合规风险管控票据风险

五、数电票管理规定

1. 财政部关于电子会计凭证报销入账归档的规定

2. 从三个变化看《发票管理办法》最新修改

3. 结合实务看发票管理办法实施细则五大变化

案例分析：上海市税务局第三稽查局案例：“靶向”核查，找到研发费“虚胖”病根

案例分析：从税务稽查精准办案，看大数据算税的征管逻辑

案例分析： “老干妈”被税务稽查--税务合规的数据对称之道

模块三 数电票时代企业涉税风险与应对

一、数电票对开票个人的影响

1. 人脸识别，防止身份盗用

2. 开票可溯源，虚开快速锁定

二、票据涉税风险与应对

1. 数电票“红、黄、蓝”风险预警及应对

2. 数电票特定业务“备注栏”未按规定填写四大风险与应对

3. 发票增量、增额异常，与同行业相比变动异常

4. 频繁作废发票，大部分发票顶额开具，随意调整税额

5. 费用发票异常，大量取得“咨询费“推广费”“会务费“发票

6. 开具的发票内容与实际不符

7. 企业发票大量为个人抬头，员工找票报销

8. 从自然人处取得大量或大额代开普票风险

9. 对开发票、环开发票

10.公转私或私转公等隐匿收入

11.购销不匹配、进销项明显异常

12.发票重复入账抵税

13.大额费用支出发票证据链不充分可能无法税前扣除

三、税务系统预警指标分析

1.红字发票、进项税额转出与主营业务收入变动弹性系数异常分析

2.接收发票金额大于申报金额异常分析

3.增值税申报销售与开具各类发票金额不一致异常分析与风险

4.接受蓝字增值税专票未认证(来源滞留)分析异常与信息反馈

5.作废发票与红字发票信息异常分析

6.开票收入与实际业务不符的预警风险监控

7.未开票收入的预警风险监控

四、票据风险应对与管理

1. 如何把握业务真实性

2. 如何进行供应商背景调查

3. 如何开展合同审核和控税

4. 发票相关证据链的归集有哪些重要关注点

5. 票据管理制度的制定和流程管控的要点有哪些？

6. 如何合理运用政策筹划，解决缺发票问题

7. 建立AI税务数据智能管理平台

8 .合规更为盈利，实现增效降险增润

案例分析：上海某实业公司、张某某虚开增值税专用发票案——依法惩治企业之间无真实交易，相互开具增值税专用发票行为

案例分析：税务如何利用分析软件绘制企业资金流向图稽查企业涉税违法

案例分析：上海市警税联合依法查处一起利用多项税费优惠政策虚开发票案件

模块四： “数电票 ”应用中典型问题解析

一、开具发票管理流程设置要点

1. “三流一致”的处理

2. “未开票收入”的涉税风险

3. 发票开具vs. 合同

4. 发票开具vs. 增值税纳税义务发生时间

5. 混合销售、兼营行为的开票

二、取得发票管理流程设置要点

1. 发票的企业所得税税前扣除

2. 取得异常凭证的处理

3. 跨年发票的处理

4. 代开发票的风险

5. 无票业务的处理

三、发票作废、红冲的风险防范

1. 发票作废、红冲的风险

2. 对方偷偷冲红发票的风险防范策略

3. 对开发票方式处理销售退回业务的风险

何老师

拥有23年国家财政体系研究、税务管理工作经验，历经税源管理、纳税服务、征管等多岗位。6年企业财税顾问经验，实战经验丰富，是全国税务系统知名专家。现为国家税务总局素质提升“115”工程成员、国家税务总局专家库成员。 何老师多次参与国家税务总局、省级科研项目及税收政策修订与调研，同时具有财税体系宏观全局思维，多次获评国家税务总局、省级税务局“十佳新闻人物”、“十佳女税官”、“省级稽查能手”、“全系统征管能手”等业务竞赛荣誉。 近年来，作为5A级税务师事务所集团副总经理及咨询总监，为全国300余家企业进行财税政策、税务风险管控、稽查应对等咨询培训，并多次作为特邀嘉宾出席相关论坛，反响热烈，受到一致好评。

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