2024年稽查重点方向、重点行业暨企业应对策略（刘老师）

2024年稽查重点方向、重点行业暨企业应对策略（刘老师）

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课程详情

2024年，税务稽查部门将按照既定的路线图、时间表和任务书，以税收大数据为驱动，全面推进技术、业务、岗责变革，实现对纳税人的监管从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，并聚焦重点领域，严厉打击涉税犯罪行为。

在此大背景下，税务稽查重点打击的领域有哪些？税务机关开展税务稽查的手段有哪些？严监管态势下增值税、企业所得税、个人所得税重点涉税问题有哪些？运用何种方法洞察企业涉税疑点？企业该如何正确应对才能做到风险最小……一系列问题成为企业关注的重点。

本课程将通过大量实际案例的讲解，对上述问题一一梳理，深入探讨智慧税务征管环境下的稽查新动向，检查新重点，帮助大家做到知己知彼，从容应对，及时做好风险防控工作，全面提高控制税收风险能力。

【课程收益】

- 了解并熟悉2024年税务稽查打击的方向和重点

- 理清合规思维认知误区，提高企业风险防范意识

- 掌握税务精准监管动向，保障企业经营税收安全

课程大纲

模块一 2024年八部门联合打击涉税违法犯罪的6个重点领域

（一）三个传统违法犯罪高发领域将持续受到高压监管

1.继续打击骗取出口退税行为。

2.继续打击以虚开行为骗取留抵退税行为。

3.继续打击利用空壳公司暴力虚开、骗税行为。

（二）三个新增领域首次纳入重点打击范围

1.新增“以虚开手段骗取财政返还、政府补贴”

2.新增“异地虚开”

3.新增“变票虚开”

模块二 税务机关如何对纳税人实施精准分类监管

【实案】某公司被风险分析、约谈、实地核查及应对处理全流程案例

1.核对法——票表比对不符发现企业少缴房产税案例

2.内外信息比对法-在校生创业年收入近百万元！税局挖出背后虚开发票案

3.比较分析法—收入与成本变动不配比发现某租赁企业少做收入

4.逻辑推理法—某房产公司资金余额与经营实际矛盾发现企业多列支费用

5.控制计算法—原材料投入与产量不匹配发现企业少做收入

模块三 2024年税务稽查重点问题防控与合规处理

【以案说税1-发票重点问题】票货分离合同潜藏虚开发票风险？

1.偏离了合同内容的发票是否属于虚开？

2.取得虚开增值税发票是否会被认定为虚开增值税发票行为？

3.资金流与票流不一致是否有风险？

4.业务真实却收到虚开发票怎么办？

【以案说税2-增值税重点问题】未入账的不开票收入，税务机关是这样查出来的

1.兼营及混合销售行为处理不当会引发怎样的税务稽查风险？

2.如何选择折扣销售形式和促销方式才能规避税务风险？

3.税务稽查最容易发现问题的事项---纳税义务发生时间的确认，您认真关注过吗？

4.无正当理由低价销售的“无正当理由”和“低价销售”如何界定

【以案说税3-企业所得税重点问题】发票是否是唯一的税前扣除凭证？

1.“税收优惠期满利润陡降”反映企业可能存在怎样的税务风险？

2.企业弥补亏损高发风险点及合规利用亏损调整税负操作要点解析

3.企业无偿借贷资金行为被要求视同销售补缴税款的是与非

4.购买方收取罚款，销售方确认收入时如何进行税会协调及合规处理

【以案说税4-个人所得税重点问题】从“私分国有资产罪”案例看工资薪金个税风险

1.个人股东减资过程中是否需要交税？

2.年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报，有税务稽查风险吗？

3.从个人股权交易税务处理综合案例看财产转让所得个税风险与合规处理

4.人员委派制的模式选择与风险防范

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

刘老师

是中国企业财务管理协会税务人才评价标准专业委员会专家组成员，高级会计师、注册税务师，省级财务领军人才，省级税务稽查能手、省级反避税专家小组成员。

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