预算管理难点突破与绩效评价

预算管理难点突破与绩效评价

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课程背景

预算与绩效管理一体化，就是把预算管理和绩效管理两个系统整合为一个有机系统的过程，通过深度融合两个系统的各项工作内容，创新管理方法，充分实现预算管理和绩效管理的综合职能，依托预算管理框架，把绩效管理嵌入预算管理过程，在预算资金的分配、管理、监督过程的各个环节融入绩效管理内容，再造预算与绩效管理的新流程，重新界定预算编制和审批、预算执行、预算调整、预算分析、预算评价等环节的工作内容、工作方法、工作程序、具体标准等，实现预算管理与绩效管理的紧密结合，形成全新的绩效化预算管理框架。

培训对象

财务分析人员、FP&A

财务经理、财务总监

总经理、生产总监、销售总监、采购总监、市场总监、人力资源总监等

课程收益

预算思维：重新认识预算，掌握经营预测、管理决策的核心，与业务管理有效融合

身临其境：通过实战演练、情景模拟，快速掌握预算编制、滚动调整的技巧方法

管理提升：掌握在预算执行过程中，运用预算工具高效管控业务，落实业务目标

解决问题：带着疑问来，带着解决方案回，分享管理经验，明确目标，正确决策。

课程大纲

第一模块、业财融合预算体系打造企业竞争力

全面预算管理的认识误区

预算的全周期要点

预算基础数据的准备

第二模块、预算管理整体模型建立

目标层次

四维度抽取预算指标

案例：某上市公司的预算指标拆分案例

工具一：四维度指标拆分地图

公司指标向部门分解工具

案例：集团部门目标分解案例

工具二：部门分解指标表

体系层次

永远算不准？---销售预算模型

前战：销售预测的三大方法

应收账款的管理思路

案例：某企业销售预测

工具三：漏斗式分析

配置利器---成本费用预算模型

成本流程规划路径

不同属性成本识别

各种成本费用表格设计思路

案例：东方集团销售部门费用预算设计

工具四：最优成本流程规划工具

决策基础---财务预算模型

三大财务预算表设计思路

现金流军纪

现金缺口的两种计算方法

案例：乐视集团现金流断裂前兆

第三模块、预算方法

弹性预算中超强分析能力

零基预算是成本管控利器

演练：利用零基预算现场预算分解审批

滚动预算使视角更长

作业预算是最彻底的革命

案例：某企业作业预算建立

第四模块、基于预算控制及绩效管理

企业全面预算控制的触点

绩效分析前战：企业预算分析要点

工具五：最有力的预算分析工具---想不到的真相

联合基数法找到预算松弛的原因

案例：北辰集团联合基数法案例

专家老师

由知名专家老师授课，欲了解老师详情，敬请致电咨询。

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