2023年关账前，汇算清缴风险检视与调整

2023年关账前，汇算清缴风险检视与调整

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【课程对象】

企业负责人、企业高管、财务负责人、税务负责人、会计、审计、会计师事务所、税务师事务所从事相关行业的执业人员。

【授课方式】

本课程为全实战案例讲解，案例精巧，方法实用，语言幽默，气氛轻松，能将学员带入企业税收管理的新境界

【课程背景】

所得税在我国税制中，计算逻辑是最复杂的！需要我们持续不断学习！

所得税在金税系统中，是重点筛查、评估和稽查的税种， 风险点推送最多、最频繁！需要谨慎处理！

所得税汇缴申报与会计核算密切相关，税会差异对所得税影响较大！需要对2023年会计核算梳理！

所得税当下的汇缴工作，决定了未来的风险点推送和稽查风险！做好今天的汇缴，未来才轻松无忧！

所以年底关账前，财务需要做好以下工作：税务风险检视、账务调整、扣除凭证梳理、完善报备资料、夯实证据链等。

【课程收益】

学员通过学习，可以做到：

1、能梳理与所得税汇缴密切相关的报表项目，做关账前调整；

2、能找出所得税易错、高风险业务，并完善补充证据链；

3、能为所得税疑难争议问题，提供有力的法律依据和事实证据。

【课程大纲】

一资产类重要项目风险检视与调整

应收账款、其他应收款

存货

长期股权投资

投资性房地产、固定资产、在建工程

长期待摊费用

解决问题：收入确认风险、收入税会差异风险、坏账风险、股息利息税务风险、个税风险、存货盘点风险、折旧摊销风险、公允价值变动损益风险等

二负债所有者权益类重要项目风险检视与调整

应付账款、预收账款、应付利息、其他应付款

短期借款、长期借款、应付债券

预计负债

实收资本、为分配利润

解决问题：不支付债务风险、不确认收入风险、无偿调拨资金风险、借款费用扣除风险、不征税收入风险、利润分配和转增实收资本风险等

三损益类重要项目风险检视与调整

营业收入、营业外收入、投资收益、公允价值变动损益

营业成本、营业外支出、管理费用、销售费用、财务费用

解决问题：收入确认税会差异、视同销售、各种商业促销方式风险、政府补助、折旧不能扣除风险、业务招待费、预付卡、工资劳务派遣等人工费用、佣金、手续费、广告费、捐赠、研发费用、利息费用等。

四专项、易错、疑难问题解决方案

所得税扣除依据大盘点

协调会计核算、管理会计与所得税扣除张力

资产损失相关疑难问题

汇总纳税相关税收疑难问题

税前弥补亏损相关疑难问题

税收优惠享受条件及备案资料梳理

其他所得税重点监管、筛查、评估、稽查业务盘点

总结及答疑互动（Q&A）

孙老师

注册会计师、税务师，曾任某大学副教授，硕士生导师，20年+的财税培训经历，被誉为财税培训界的“常青树” “房地产财税女王”。多家企业常年财税顾问，成功运作过若干经典税务筹划方案。

精通企业、个人财税筹划方面工作（房地产行业、建筑行业、个人所得税）

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