数电票新征管背景下——2023年终风险扫描筹划落地与汇缴合规布局

数电票新征管背景下——2023年终风险扫描筹划落地与汇缴合规布局

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【课程对象】

企业负责人、企业高管、财务负责人、税务负责人、会计、审计、会计师事务所、税务师事务所从事相关行业的执业人员。

【授课方式】

本课程为全实战案例讲解，案例精巧，方法实用，语言幽默，气氛轻松，能将学员带入企业税收管理的新境界

【课程背景】

上海、四川、重庆确认式申报的实施、税务数字账户陆续上线运行、金税四期“乐企系统”、“智慧税务”技术日渐成熟、税企银的互联、守信激励失信惩戒制度的完善、“数电票”的推进更是为税收征管改革和智慧税务的建设插上了腾飞的翅膀。“以数治税”全新监管模式的到来，使纳税人处于一个全透明的征管环境，面对接踵而来的年终关账，纳税人如不认真学习、了解目前所存在的财税风险敏感点，并及时加以调整，将面临前所未有的风险，本课程是在细颗粒度、高精准度监管来临之际，切实站在企业角度，以业务先行的精细化管理先进理念和方法引领企业采取有效措施，使管理从“事后控制、补救”走向“事前预防、预警”，变“被动为主动”，以实务案例为引，解析财务部门在年终之际如何与各部门配合，做好公司业务梳理以及财税相关风险的审视，从改善业务流程与财税合规的角度，站在企业端分析账务风险成因、整改措施及应对方法，与此同时抓住岁末最后的尾巴，利用税收优惠政策激活企业力增动能创收效益，从而为来年的汇算清缴、风险防范、企业运营打好夯实的基础，最终在合规的前提下达到企业效益最大化、提升企业竞争力、实现可持续发展。

【课程亮点及收益】

1、业务先行——通过与各业务部门对接，梳理公司业务，做好年终关账前期准备工作

2、筹划落地新方法——通过最新业务筹划落地新技巧帮助企业合规节税

3、心中有数——通过学习经典税案、最前沿征管环境，对当下税务稽查重点做到心中有数

4、事前预防——通过对财务报表各科目进行梳理，发现企业涉税风险，及时阻断风险，把风险扼杀在摇篮之内

5、力增动能——利用税收优惠政策，抓住年底最后阶段，激活企业力增动能创收效益

【课程大纲】

第一部分： 心中有数——形势分析是首要，2023年最新财税形势分析

一、前沿分析—数电票时代下精准监管环境

1、上海、四川、重庆“确认式申报”的实施给企业税务监管模式带来什么质的变革

2、国家税务总局“乐企系统”的上线给税收监管模式带来了什么质的变革

3、数电票时代下“税务数字账户”是如何精准核算企业利润？

二、经典税案——精准监管背景下业务风险合规管控

1、以案说税—前期的所谓税收筹划思路贵公司还在用吗？

2、失败案例启示—被所谓的税收筹划专家“暴露”的那些网红明星

3、失败案例启示—被所谓的税收筹划专家“引爆”的55亿元留底退税大案

4、失败案例启示—海南省某企业“商业实质不足”的税务规划

5、失败案例启示—青岛市某企业“不具有业务真实性”的税收规划

6、失败案例启示—深圳市某企业“不具备实质性经营”利用税收洼地规划

7、失败案例启示—某知名企业案例解析“没有合理商业目的”业务拆分规划

8、综上所述—新的税收合规运筹思路应如何塑造？

第二部分：业务先行——汇算清缴前准备篇之“部门联动”

一、非财务部门请勿置身事外！

1、非财务部门是年终关账及汇算清缴的“第一经手人”

2、案例解析部门间日常业务对年终关账及汇算清缴的连锁反应

二、财务部门要做好领头军！

1、关账前的培训和安排有必要吗

2、五个维度例解如何防范和把控风险

第三部分：事前预防——年终关账各会计科目风险扫描及合规筹划落地补救

一、风险扫描—“资产负债表”中那些会说话的会计科目，税务稽查的铁证挖掘

1、公司账面上有大量的“预收账款”、“库存商品”意味着什么？

2、公司账面上有大量的“货币资金”“其他应付款”意味着什么？

3、公司连年亏损不断，账面上有大量的“其他应付款”意味着什么？

4、公司注册资本逐步在增加，账面上“注册资本金”逐年在增加意味着什么？

5、个人卡上有固定企业资金往来账项意味着什么？

6、税局端从公司账面上发现连续三年“原材料”增长意味着什么？7、 税局端从公司账面上发现连续三年“固定资产”增长意味着什么？

8、税局端从公司账面上发现“应收账款”与“营业收入”同时大幅增长暴意味着什么？

9、税局端从公司账面上发现大量的“长期借款”与借款利率偏低结合意味着什么？

10、案例导入---“库存商品”风险案例回顾与合规筹划落地处理：

案例1、存货进项税额转出的补救措施

案例2、没有原材料进项只有销项暴露的风险点

案例3、某企业暂估成本被定性为偷税被罚447万

案例4、账外资金回流、存货账实不符如何补救

11、案例导入---“其他应收款”风险案例回顾与合规筹划落地处理

案例1：公司借给老板的钱被查补个税，如何合规化

案例2：公司股东从公司借款按照合同规定到期归还要缴个税吗

案例3：关联公司之间的款项往来被补税款并予以处罚，如何补救

12、案例导入---“固定资产”稽查案例回顾与合规筹划落地处理

案例1：机器设备类固定资产大幅增加暴露风险点

案例2：一个账上没有机器设备类固定资产的制造业企业暴露出的风险点

案例3：固定资产原值永远等于固定资产计税基础暴露出的风险点

。。。。。。。（各风险会计科目合规处理思路）

二、风险扫描——“利润表”中那些会说话的会计科目，税务稽查的铁证挖掘

1、案例导入---税务端通过哪些信息了解企业账外经营、虚开发票？

2、案例导入---税务端通过哪些信息了解企业隐瞒收入或延迟确认收入？

3、案例导入---税局通过“未开票收入”发现企业隐瞒收入（预警指标）

4、案例导入---未开票收入已经申报纳税，还被罚款，合理吗？

5、案例导入---深圳某公司利用“税收洼地”避税被认定为偷税，全额补税

6、案例导入---“营业成本”风险案例回顾与合规处理

案例1：某建筑企业单位成本异常暴露企业风险点

案例2：某建筑企业成本结构异常暴露企业风险点

案例3：企业购买景观石合规处理

案例4：法院判决书能否成为企业税前扣除凭证

7、案例导入---“销售费用”风险案例回顾与合规处理

案例1：税局某企业销售费用构成异常暴露出的风险点

案例2：销售费用三年数据不稳定暴露出的风险点

案例3： “佣金”变“经营所得”暴露出的风险点

8、案例导入---管理费用风险案例回顾与合规处理

案例1：研发费用加计扣除税局审核要点

案例2：税局通过哪些“异常指标”发现2亿元咨询费暴雷

案例3：无票支出的合规处理办法

案例4：招待客户支出合规处理

案例5: 股东个人消费支出合规处理

案例6: 烟酒发票支出合规处理

9、案例导入---某化妆品企业账面上有大量”营业外支出“暴雷

10、案例导入---某建工企业收到异常凭证如何破局，从而降低处罚力度、进项税额抵扣、企业所得税前扣除的

11、案例导入---税局如何从工资个税申报基数与企业所得税扣除基数发现企业风险事项的？

三、风险扫描——“现金流量表”中那些会说话的项目，税务稽查的铁证挖掘

1、案例导入---某企业现金流量表与利润表勾稽关系异常暴露企业隐瞒收入

2、案例导入---公司现金流量表上连续三年“支付给职工的现金”逐年增加意味着什么？

3、案例导入---某企业“支付给职工的现金”勾稽关系异常暴露少交个人所得税

四、 切换角度——拿出一个企业完整数据让企业以全新视角进行筹划落地演练，从而使企业财务数据做到合规安全无风险。

（保密，请来现场听讲）

第四部分： 抓住岁末最后阶段利用税收优惠激活企业力增动能创收效益

1、案例导入---利用小型微利企业税收优惠政策激发民营企业活力

案例1：某大型制造企业“间接运用”小微企业优惠政策为企业创收的落地要点

案例2：某企业资产超标不符合小型微利企如何创造条件享受

2、案例导入---利用职工薪酬年终奖优惠政策激发员工高管活力

案例1：工具包引入利用全年一次性奖金优惠政策优化员工税收成本

案例2：分解工资薪金构成，优化员工税收成本

3、案例导入---利用固定资产支出一次性税前扣除优惠政策增强企业投资消费动能（6大要点）

4、案例导入---利用业务模式重塑优化企业税收成本

案例1：重塑业务模式，优化融资成本

案例2：重塑业务模式，优化房产税税收成本

案例3：构建业务模式，降低应纳税所得额

案例4：构架业务模式，优化高管税收成本

5、案例导入---利用合同进行规划优化企业运营成本

案例1：利用合同签订条款；把控税收风险

案例2：合同签订方式转换，优化企业增值税税收成本

6、案例导入-----精准运用税收政策，挖掘企业利润

案例1：运用政策，实现关联企业盈亏互抵，优化企业整体税负

案例2：运用政策，年底分红，优化股东税收成本

案例3: 运用政策、股权转让，优化股东税收成本

。。。。。。。。

总结及答疑互动（Q&A）

吴老师

国内著名税务筹划实战专家、神秘税务系统实操专家、税务合规大咖，注册税务师、注册会计师，吴老师在财税领域扎根多年，并凭借丰富的实战经验举行线下课程达500多场，服务地区有辽宁、湖北、大连、宁夏、青岛、福建、黑龙江、宁波、重庆、广西等多个省份，在授课期间深受学员的喜爱，多次获得好评并予以返聘，主要擅长企业税收筹划、企业风险把控、企业涉税疑难问题处理、企业合同控税、用工模式优化。吴老师具有较强的实战经验，课堂提供的方案具有可操作性，宗旨为企业把好风险关，赢得更多利润空间，从而为合作公司带来更多的信任感。吴老师授课精专实操，风趣幽默，辛辣到位，深受广大财务工作者的喜爱。

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