新政策、新诊断、新调整——企业激活力、增动能全新策略

新政策、新诊断、新调整——企业激活力、增动能全新策略

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又是一年年底时！2023年一个个税收优惠政策的颁布及延续实施，让我们应接不暇；金税四期标志性的突破-数电票的全面推开，让我们感受风险；围绕商业模式-合同-发票-账务的重新审视，让我们对税务合规性的需求大大增加！

—2023年颁布了哪些最新政策，这些政策对企业有哪些影响？新政在实施中有哪些风险点？

—利用税收洼地、关联交易、核定征收筹划税收有哪些风险点？

—企业如何结合商业模式-合同-发票-账务处理做好风险自查？

—年底关账要注意哪些问题，如何为汇算清缴做好准备工作？

—企业发生的差错如何调整，做好补救措施？

—…………

这是年底我们要思考的问题，同时也是对我们的挑战！

年终结账时年底税收政策的大盘点！新政策下，企业如何做好全年税收风险自查与纠正的诊断工作！是重新审视业务、还是从税收角度对企业业务再造的思考，怎么样做新的调整？

本课程从税收新政入手，对新政风险点进行提示并做好差错更正；针对当前热点案件，全面分析高发风险的违法事实、案件发现、政策依据、违法处罚，以案为鉴，做好风险自查；从税收风险角度对年底账务处理进行重点梳理，做好年终关账工作，为汇算清缴工作做好准备！

【课程收益】

盘点政策——掌握最新税收政策变化、实操重点及税务稽查风险点

以案为鉴——反思稽查热点案例不当筹划原因、比对方法、风险后果

风险自查——围绕商业模式+合同+发票+账务，做好四位一体的风险自查工作

提升合规——做好年终关账，健全财税合规机制堵塞漏洞

【课程内容】

专题一：2023年影响最深的税收优惠政策有哪些？

1.小规模纳税人最新减免政策是如何规定的？小规模纳税人是否可以部分放弃减免政策？

2.国家连续出台的支持小微企业融资税收政策有哪些？对小微企业有什么影响？

3.退役士兵创业优惠政策有什么变化？雇佣退役士兵有哪些优惠政策？

4.重点群体创业优惠政策有什么变化？雇佣重点群体有哪些优惠政策？

5.制造业增值税留抵退税有什么特点？

6.先进制造业包括哪些企业？如何进行增值税加计抵减？

7.集成电路企业包括哪些行业？如何进行增值税加计抵减？

8.2023年小型微利企业所得税优惠政策是如何规定的？

9.2023年研发费用加计扣除政策有什么变化？预缴申报有什么变化？最强的研发费用加计扣除政策涉及到哪些行业？加计扣除的比例是多少？

10.单价500万以下的固定资产折旧有什么优惠政策，对企业有哪些影响？

11.个体工商户经营所得最新的优惠政策有什么变化？

12.个人所得税汇算清缴政策有什么最新规定？

13.居民换购住房个人所得税如何退税？对我们有什么影响？

14.外籍个人居民津贴、补贴个人所得税有哪些免税规定？

15.全年一次性奖金计算个人所得税如何延续实施原有政策？

16.个人所得税专项附加扣除有哪些变化？如何实施变化？

17.证券交易印花税，有什么优惠？

18.“六税两费”减半征收是如何规定的？

19.“三代”手续费比例有什么变化？取得“三代”手续费如何纳税？企业如何申请？

20.最新契税政策是如何规定的？哪些情况不缴纳契税？

21.最新的土地增值税政策是如何规定的？哪些情况不缴纳土地增值税？

专题二：企业是否有不当的税收安排，如何合规管理？

1.企业是否利用税收洼地，阴阳合同避税？

2.企业关联交易有哪些？关联交易增值税是否有风险？

3.企业的关联交易是否有核定企业所得税风险？如何避免被核定企业所得税？

4.企业筹划个人所得税方式有哪些？是否有把综合所得转换为经营所得行为？

5.企业如何解决无票问题？是否存在虚开行为？

6.企业是否通过灵活用工平台解决个人所得税？是否有补录行为？

7企业是否通过空壳企业取得发票？为什么特别强调实质性运营？

8. 自然人转让股权对被转让企业有哪些影响？企业收购自然人股权有哪些风险？

9.企业什么情况需要代扣代缴个人所得税？未代扣代缴个人所得税有哪些风险？

10.劳务派遣用工在所得税、残保金、旅客运输服务进项税额抵扣有什么不同？劳务派遣用工是否有风险？

专题三：企业如何进行四位一体的风险自查？

1.合同交易方、服务提供方哪个决定发票方向？

2.转包服务是否违背税法规定？转包服务如何开具发票？

3.转售如何开具发票？转售是否允许货物流不一致？

4.收款方向与合同方向不一致是否可以？

5.购买方为什么要特别注意资金流向的一致性？不一致需要准备哪些资料？

6.总公司签合同，分公司提供服务如何开具发票？建筑服务有什么特殊性？

7.联合体中标合同如何签订？发票如何开具？

8.母公司签合同，取得发票，分公司承继业务，发票如何转给子公司？

9.合同是否和业务相匹配？企业收取的款项是代收款还是业务款？

10.对待虚开发票，财务人员能做什么？对什么无能为力？如何通过合同减少税收风险？

11.数电票下增值税异常凭证有哪些情况？

12.企业取得增值税异常凭证什么时候可以继续抵扣增值税进项税额？

13.企业取得异常凭证转出进项税额是否需要缴纳滞纳金？异常凭证所得税允许扣除吗？

14.企业善意取得还是恶意取得虚开发票的证据由谁提供？

15.美团外卖、滴滴公司、京东业务模式是什么？发票如何开具？

16.房屋租赁合同、货物保管合同有什么区别？税收有什么不同？

17.设备维修合同、设备保养合有什么区别？税收有什么不同？

18.投资合同约定固定回报是投资合同还是借款合同？税收有什么不同？

专题四：企业年终关账要注意哪些高风险业务？如何提升合规性？

1.企业工资、劳务账务处理是否正确？

2.企业取得政府补贴是否缴纳增值税？企业所得税确认收入是收付实现制还是权责发生制？

3.销售额在增值税和企业所得税有什么不同？

4.企业收入是否入账？跨期收入如何处理？

5.企业费用是否入账？跨期费用如何处理？

6.企业损失是否入账？未开票业务是否入账？

7.企业费用划分是否清楚？成本费用暂估与后续如何调整？

8.企业借款是否收取利息？是否有股东借款？

9.企业资产投资涉及到哪些税收？分期纳税还是一次纳税？

10.企业资产划转采用什么方式？有哪些税收优惠？

11.企业投资合伙企业如何确认投资收益？会计、税法有哪些差异？

司老师

司老师是教授，博士，注册会计师，税务师。他是首都高校教学名师奖获得者。建发集团、环水集团、紫光集团等多家大型企业税务顾问，北京国家会计学院，中国社会科学院大学授课教师； 20余年会计人员、税务人员的会计、税务的培训工作。 每年公开课培训遍及全国各地，培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。

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