税务管理训练营——数字管理环境下的企业税务内部体系搭建

税务管理训练营——数字管理环境下的企业税务内部体系搭建

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课程详情

2022年8月23日国资委印发《中央企业合规管理办法》，并将税务管理列为合规管理的一个重点领域并要求制定相应制度；

2023年数电发票已在全国各省市全面铺开，金税四期在税务系统内部也将全面升级完善；

2024年伊始，全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻；

2024年1月，国家税务总局公布，2023年全国税务部门依法查处涉嫌违法纳税人13.5万户，挽回各类税款损失1810亿元。

我国正向“以数治税”时期迈进，税务机关将利用大数据分析和人工智能技术等新型工具对企业全生命周期进行实时监控、精准识别风险。无论是企业管理者还是财税人员，都需将企业的税务问题放入管理的首要任务。

然而在实际经营过程中，大多数企业仍会因为对税法掌握不到位、政策运用不当、税务实操不准确，以及财务与业务部门的内部管理不顺畅等问题而面临各种不合规风险。企业如何才能通过税务内部管理体系的搭建，实现事先、事中、事后的涉税安排，揭开税务风险的神秘面纱？企业如何才能夯实企业税务合规基础、合理合法降低企业税收负担？……

本次训练营，相较于传统线下课程，视角更全面，管理更精确。通过两天沉浸式学习，从完善体系的原则、合规纳税的要点、企业易发的重点风险事项以及如何在保证合规的前提下优化企业纳税方案等方面出发，帮助大家梳理企业税务内部管理体系要点，掌握企业重点涉税事项的合规处理和方式方法，帮助大家做好企业税务风险防控工作、提升合规纳税能力。

【课程收益】

登高望远——智慧税务时代，探寻税局实时监控手段

见微知著——全面洞察企业税务风险，研讨微观策略

敏捷规划——构建体系，助力企业完善税务内部管理

课程大纲

模块一：税务管理基础——了解税收征管趋势和延续政策

一、税收征管趋势

1. 八部门联合办案

2. 金税四期功能强大

3. 最高检2024重点打击涉税犯罪

4. 危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释

5. 各地陆续取消个体核定征收

6. 税务稽查2024“双随机一公开”铺开大检查

二、税收优惠政策及风险防范

1. 小微企业和个体工商户税收优惠政策

2. 大众创业、万众创新税收优惠政策

3. 软件企业、集成电路税收优惠政策

4. 支持绿色发展税收优惠政策

享受优惠政策的风险（案件分析）：

案例1：四川广元警税联合破获一起利用软件企业税收优惠政策虚开增值税专用发票案件

案例2：河北石家庄警税联合依法查处一起利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票案件

【小组讨论】你对金税工程的认识和看法

模块二：税务管理核心——把握重点领域税收监管和风险防范

一、税务监管各环节职责和监管重点

环节一：税务主管机关

环节二：大数据管理局

环节三：税务稽查

二、税务稽查程序

1. 税务稽查案件来源

2. 税务稽查四环节分离

3. 2024税务稽查重点领域

4. 税务稽查对虚开发票的认定

5. 税务稽查防范与应对

1）如何搭建税务风险管理体系？

2）如何配合税务检查，需要关注哪些要点？

3）自查补缴的需关注的重点有哪些？

4）借助专业人士，做好税务调查和有效沟通的必要性有哪些？

模块三：税务管理重点——智慧税务时代下，掌握企业税务风险管理策略

一、企业常见税务风险分析

1. 无票支出税收风险防范与应对

2. 公转私税收风险防范与应对

3. 增值税税收风险防范与应对

4. 企业所得税税收风险防范与应对

5. 个人所得税税收风险防范与应对

6. 其他税种税收风险防范与应对

案例分析：关联企业间销售价格明显偏低，需补税滞纳金4.8亿元

案例分析：广州某公司通过网络销售平台销售货物逾1.1亿元未报税被税务罚款近900万元

二、高收入高净值个人涉税风险管理案例

案例分析：为了税收筹划就可以这样玩？

案例分析：董海峰的道歉信引发的思考

案例分析：同花顺补缴税款25亿元税收筹划案例分析

三、企业重组与股权交易税务风险

案例分析：股权转让价格不公允，被特别纳税调整

四、研发费用加计扣除与高新技术企业

案例分析：M科技有限公司违规增加研发扣除项目，补缴税款及滞纳金数千万

案例分析：青岛取消181家企业高新技术资格

案例分析：某生物农业企业环境违法取消高新技术资格

五、新公司法修订的涉税风险

案例分析：增资、减资税收风险分析

【小组讨论】目前你认为企业内部存在的风险点有哪些？可行的解决方案？

模块四：税务价值创造——智慧税务时代下的企业税收筹划

一、经营环节的税收筹划（13个场景）

1. 税务身份选择

2. 供应商选择

3. 业务的合理拆分

4. 重组业务模式

5. 业务流程再造

6. 会员制模式

7. 改变增值税计税方法

8. 小型微利企业的筹划

9. 无票支出与公转私

......

案例分析：京东会员制模式税收筹划案例分析

案例分析：关联企业业务宣传费分摊的案例分析

案例分析：公司没有车，员工出差回来有加油费报销，可以用油票报吗？

案例分析：中石油集团企业通过利润转移实现特殊的税收筹划分析

二、投融资环节的税收筹划

1. 有限公司OR个独（合伙）OR个体

2. 软件企业等经营主体的选择

3. 注册资本和借款等的筹划

4. 非货币资产投资的筹划

案例分析：中国税务报：新公司法实施后，用非货币性资产出资的税务影响

三、合同环节的税收筹划

1. 合同如何控税？

2. 合同如何签订降低印花税？

3. 合同如何签订延迟纳税义务发生时间？

4. 合同如何签订减少纳税金额？

......

案例分析：电器购销合同的签订节约印花税

案例分析：设备销售公司采用预收款方式签订合同延迟纳税义务发生时间

案例分析：物业公司出租房屋的筹划分析

四、股权退出税收筹划方案分析

1. 先分红后转让筹划降低税负

2. 先“分红+盈余公积转增资本”再转让降低税负

4. 先撤资后增资降低税负

......

案例分析：江苏国泰：以特殊性划转股权的形式对子公司减资筹划分析

案例分析：鸿星科技（集团）股份有限公司派生分立的税收筹划分析

五、搭对股权架构的税务筹划

1. 股权架构搭建方式分析

案例分析：真功夫的股权战争

2. 不同顶层架构下税收差异分析

3. 不同股权架构的选择

1）隔离涉税和经营风险应如何设置股权架构？

2）股权架构如何设置最节税？

3）不同时期如何搭建股权架构？

案例分析：支付宝的股权架构

案例分析：跨境电商的股权架构

案例分析：赛维时代股权布局

【小组讨论】你认为哪种方式的筹划适合你的企业？众多筹划方案如何选取最优？

模块五：敏捷企业税务管理之搭建企业税务风险管理体系

一、企业合规相关政策解读

1. 企业税务风险管理指引

2. 中央企业“合规管理强化年”

3. 规范高效税务管理-国资委“1455”

二、企业税务管理体系搭建内容和流程

1. 税务管理价值链

2. 税务管理框架

3. 税务管理架构及职责

4. 企业目前税务管理现状

5. 税务管理制度及税务指引的流程

6. 税务风险管理体系搭建

案例分析：中兴通讯税务风险管理体系

案例分析：新奥集团税务风险管理体系

何老师

何老师拥有23年国家财政体系研究、税务管理工作经验，历经税源管理、纳税服务、征管等多岗位。6年企业财税顾问经验，实战经验丰富，是全国税务系统知名专家。现为国家税务总局素质提升“115”工程成员、国家税务总局专家库成员。 何老师多次参与国家税务总局、省级科研项目及税收政策修订与调研，同时具有财税体系宏观全局思维，多次获评国家税务总局、省级税务局“十佳新闻人物”、“十佳女税官”、“省级稽查能手”、“全系统征管能手”等业务竞赛荣誉。 近年来，作为5A级税务师事务所集团副总经理及咨询总监，为全国300余家企业进行财税政策、税务风险管控、稽查应对等咨询培训，并多次作为特邀嘉宾出席相关论坛，反响热烈，受到一致好评。

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