2023企业年底关账风险自查、税务规划与调整

2023企业年底关账风险自查、税务规划与调整

我要报名

【课程背景】

在当前“互联网+税务”的税收背景下， 企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计 核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知。因此年终决算，对整个年度的账务审视、账务调整、降低风险，显得尤为重要。

【课程对象】

企业财务总监、财务经理、财务主管、岗位财务人员等

【课程大纲】

第一讲 企业关账前准备工作及注意事项

1.年底关账不得不注意的“六大事项”

2.税务布局升维-税务检查新模式和新手段

3.测算全年的税费缴纳是否“平安”

（1）关账相关税收政策梳理

（2）税收优惠政策，是否已应享尽享？

（3）以案说税：跨年关账---如何做到“税费平安”？

第二讲 年底闭账---企业收入事项风险排查

一、收入确认相关的风险检测指标解析

二、收入确认过程中涉税风险与应对

1.未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理

2.企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险，不征税收入用于支出形成的费用

资产的税务处理

【重点】不征税收入后续管理操作指南设计

3.关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划

第三讲 年底闭账---企业扣除事项风险排查

一、税前扣除相关的风险检测指标解析

二、成本费用类涉税风险与应对

1.企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险

【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

2.不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

【重点】扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

3.会议费未按规定税前扣除的风险

【重点】会议费的证据链管理规划

4.企业税前扣除应由个人或其他单位负担费用的风险

【重点】离退休人员工资、津贴补贴税务处理规划

5.年终关账前---各类票据问题的风险管理

第四讲 年底闭账---高频异常风险指标解析及风险化解

一、企业所得税优惠相关的风险检测指标解析

二、企业所得税优惠涉税风险与应对

1.不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制

2.委托研发费用未按规定税前扣除风险

【重点】委托研发费用加计扣除的处理技巧

3.残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

【重点】残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制

4.违规一次性扣除固定资产相关费用风险

【重点】加速折旧新政的具体应用与风险防范

5.高新技术企业认定不符合规定风险

【重点】“伪高新”检查与风险控制

第五讲 年底闭账---异常会计数据的深度核查

1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？

2.巨额预付账款背后隐藏的税收秘密；

3.存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？

4.其他应收款出现负数意味着什么？

5.预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题？

第六讲 年底闭账---资金融通税务重点问题深度核查

1.统借统还、非统借统还业务的税务稽查风险在哪里？

2..企业间借贷资金的利率水平高低对企业税务风险的影响有几何？

3.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？

4.自然人股东从企业借款，考虑税务稽查风险了吗？

备注：本次课程所有知识点均有大量实务

陈老师

财税风险管理实战专家 注册会计师、税务师 中财联集团特聘讲师 四川省税务局纳税人讲堂特聘讲师 四川财大研修班、总裁班特聘讲师

擅长领域： 财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、税收政策解读分析等。

授课风格：

深入浅出，通俗易懂“纯干货、接地气”

幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈

亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围

我要报名

在线报名：2023企业年底关账风险自查、税务规划与调整(南京)

其他城市税务会计培训