经营中的税务管理之如何通过会计报表识别税收风险

经营中的税务管理之如何通过会计报表识别税收风险

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课程详情

会计报表作为反映企业财务状况、经营成果、现金流量等会计信息的载体，经过各类纵横对比、指标分析等方式方法，在大数据时代为纳税评估、税务稽查等提供了越来越多的视角及依据。一旦处理不当，就容易引起税务机关的关注，给企业带来税务风险。

作为企业财务人员，面对越来越智能的税务征管，您需了解：

- 金税四期逐步上线，最新的风险指标都有哪些？

- 重点指标是什么？税务机关是如何通过报表进行纳税评估？

- 报表如何“修饰”，避免来年遭受税务稽查？

……

本课程主要从企业会计报表涉税分析的全新视角出发，关注涉税敏感类项目的风险点及应对方法，帮助企业做好业务风险自查，提高企业掌控涉税风险的能力，帮助财务人员完善各类报表资料，规避税务风险。针对税务机关的纳税评估和稽查，企业应有正确的认识和应对措施，以保证企业在合法的前提下，做好纳税筹划、减轻企业税收负担，使之不断发展壮大。

【课程收益】

了解最新风险指标，提前做好自查、预警等应对准备- 掌握各类款项、费用等会计处理技巧，规避税务风险

完善各类报表资料，提升认识且全面应对风险的能力

【课程安排】

模块一：会计报表识别税收风险概述与纳税调整模型

四个模型掌握纳税调整

税会指标不同产生的风险稽查案例：上市公司为何会丢失优惠政策案例

费用指标风险提示

模块二：财务报表内部项目及之间识别涉税风险

一、收入相关：

年报收入与税务收入的税收风险识别与规避

年报收入同比大幅下降蕴含的涉税风险

收入与成本的增长不匹配引起的风险关注

报表收入项目与开票销售额的税收风险识别与规避

报表营业外收入项目蕴含的涉税风险

代扣代缴测算手续费与营业外收入差额分析指标

报表收入项目中蕴含的关联企业转移定价风险与识别

二、重组相关：

长期股权投资变动的税收风险识别与规避

对赌条款中账务处理与涉税风险

大数据显示免税投资收益与长期股权投资的不匹配

大数据代持股转让与报表项目不匹配

报表股权转让收入与工商登记时间不匹配

资产划转资本公积变动的税收风险识别与规避

上市公司划转土地同时适用企业所得税、土地增值税的特殊性税务处理

合并的账务处理蕴含的税务风险与识别

分立的账务处理蕴含的税务风险与识别

利润分配与资本公积转增资本的税收风险识别与规避

上市公司个人所得税“筹划”方案面面观

三、资产负债相关：

报表存货项目长期挂账的税收风险识别与规避

报表存货毛利率的税收风险识别与规避

暂估存货项目的税收风险识别与规避

报表进项税额中的税收风险识别与规避

报表其他应收款项目长期挂账无法匹配财务费用的稽查案例

集团内部资金往来科目蕴含的税收风险识别与规避

报表其他应收款项目频繁转出引起的风险关注

报表应收款项核销的税收风险识别与规避

坏账账务处理与税前扣除的时间不匹配

以前年度核销现在又收回来如何纳税调整

如何解释税务机关对资产损失账务处理的质疑

报表在建工程与固定资产项目的税收风险识别与规避

报表不动产账务处理与房产税的风险识别与规避

固定资产大修理与税务差异产生的稽查风险

固定资产归集借款费用税收风险识别与规避

报表中投资性房地产项目的税收风险识别与规避

报表中使用权资产项目的税收风险识别与规避

报表预收账款（合同负债）项目的税收风险识别与规避

报表应付往来科目长期挂账的税收风险识别与规避

报表应付往来科目在注销时的巧妙处理

四、支出相关

报表中费用比例分析蕴含的税收风险识别与规避

报表中股权激励账务处理的税收风险识别与规避

报表中的费用成本与税务系统的发票比对指标

报表中费用与收入比例的税收风险识别与规避

账务处理中的集团管理费的税收风险识别与规避

上市公司股权激励税会差异与纳税调整：股权激励税收风险分析指标

翟老师

翟老师从事财税工作20年，在大型国有企业、大型外企、税务师事务所、会计师事务所、财税咨询公司均有工作经历，拥有丰富的财税实践经验和理论知识。擅长企业实务处理，对营改增、企业所得税、准则处理、个人所得税、涉外税务、出口退税等各税务环节均有丰富实战经验，并且同时长期致力于财税问题咨询、答疑、规划，累积了大量不同行业的实操问题。翟老师现为中国税务报特约撰稿人，著有《营改增实战与筹划必读200案例》。

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