以数治税背景下数电票全链条管理及风险防控策略

以数治税背景下数电票全链条管理及风险防控策略

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课程详情

随着2025年建立“智慧税务”的任务节点越来越近，利用大数据分析和人工智能“画像”等新型工具对企业税票的全生命周期进行实时监控已经进入了倒计时阶段，数电发票试点工作已全面开展，3月20日，国家税务总局吉林省税务局发布《关于开展全面数字化的电子发票试点工作的公告》，自2023年3月22日起，在吉林省的部分纳税人中开展数电票试点；

全面覆盖已是大势所趋，也意味着纸质发票即将退出历史舞台，数电发票的管理将为企业财务人员带来全新的挑战。

数电票如何开具、取得报销、归档？

数电票和原发票有何异同？

数电票操作上有哪些注意点和技巧？

针对财务人员近期关注和面临的焦点问题，本次课程从电子发票的背景和趋势、数电票的开具、数电票取得报销审核、数电票归档以及数电票下稽查高风险事项及处理技巧和数电票风险管理要点一一进行梳理，以帮助大家防范发票相关风险、强化发票事项管控、提升电子化凭证管理实操技能。

【课程收益】

稽查“新形势”：了解金税四期环境下的税务稽查新形势

管理“新策略”：学习智慧税务时代下的税收管理新策略

实操“新技能”：掌握数电发票背景下的票据处理新技能

【课程内容】

模块一：数电票—税务稽查的一柄利剑

1. 数电票优点多多，风险多多

2. 金税四期+数电票让企业财税风险“裸露”

3. 数电票的前世今生和未来

4. 数电票+财税一体化系统对企业意味着什么？

模块二：数电票开具财税实操要点及风险防控策略

1. 票据开具的3大系统平台及有效发票种类

2. 数电票和电子发票有何区别

3. 数电票的“画像”及实操运用

4. 数电票的票面信息及实操运用技巧

5. 数电票开具金额总额度管理及业务重塑实操

6. 开票份数、开票金额限制与以前相比有什么不同？

7. 开具金额总额度3种调整方式及案例实剖

8. 剩余可用额度如何使用？

9. 开票红字数电票财税要点把控及实操案例

10. 开具红字发票后，是否需要追回已开具的发票？

11. 开具的数电票进行红冲后开票方当月的可用授信额度会增加吗？

12. 数电票对蓝字发票进行部分红冲时，有何具体要求？

13. 数电票是否需要开具销货清单？

14. 数电票开具时点涉税要点把控及处理技巧

模块三：数电票取得报销审核财税实操要点及风险防控策略

1. 数电票的查验渠道有哪些？

2. 开票人、复核人、收款人为同一人或填写不齐全是否为不合规票据？

3. 地址、电话、开户行没有填写是否为不合规发票？

4. 数电票备注栏变大，意味着什么？

5. 如何避免电票重复报销入账？

6. 数电票 “三性”原则及风险把控

7. 数电票财务审核要点及实操处理

8. 数电票下“四流不一致”如何处理？

9. 真票假业务审核与补救

10. 数电票抵扣和其他发票有何异同？

11. 异常增值税扣税凭证如何处理？

12. 数电票下证据链的完善

模块四：数电票归档财税实操要点及风险防控策略

1. 数电票报销入账归档常见误区及处理技巧

2. 数电票用途确认、风险提示、信息下载

模块五：数电票下稽查高风险事项及处理技巧

1. 关联交易—天使（节税）与魔鬼（风险）的综合体

2. 上下游客户关联—做好自己也要预防“猪一样”的队友

3. 资金流关联—无法抹去痛（痕迹）

4. 票据流关联—无往不利稽查利剑

5. 无票成本列支及处理技巧

6. 数电票下财税人员刑事风险防控

现场彩蛋：数电票风险管理4大要点

李老师

中瑞岳华税务师事务所合伙人，中央财经大学、北京国家会计学院特聘讲师，从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。李老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师。

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