金税四期下的税务筹划与风险防范

金税四期下的税务筹划与风险防范

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课程介绍

一些企业由于管理制度不规范及对会计、税法的不熟悉、理解的不透彻，容易使企业遭遇涉税风险，从而承担一些不必要的税收支出。企业在经营过程中可能涉及的涉税风险不仅影响企业的利润水平，而且会对企业的信誉、运营造成无法挽回的损失。

因此企业能否适当控制涉税风险，并通过纳税筹划降低税收成本，在“剩者为王”的市场竞争中至关重要。如何确保公司远离涉税风险？如何远离合作伙伴的风险传递？如何依法规避涉税风险，维护企业的合法权益？如何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划来减少税费支出呢？您将从我们的课程中得到专业的解答！

培训对象

• 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

• 总经理、董事会成员等企业高管

课程收益

• 掌握享受中小企业税收优惠的技巧

• 掌握利用个税政策进行薪酬规划的技巧

• 从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险

• 掌握不同阶段企业纳税筹划的方法与技巧

培训内容

第一模块：全面认识税务筹划

金税四期在税务监管上有哪些升级？

税务机关大数据运用有对税务筹划有哪些影响？

纳税筹划的本质：税务筹划=业务流程+税收政策+筹划方法+会计处理

税务筹划有哪些手段——合理避税、合法节税、税负转嫁

如何做好税务筹划

熟知相关法律、法规知识

把握会计准则、会计制度、会计处理方法

控制并防范相关风险

协调部门之间的利益

掌握利用税收政策进行税务规划的技巧；

从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险；

掌握不同阶段企业纳税筹划的方法与技巧；

找到企业运营的高风险部分，掌握改善现状和防范风险的有效方法。

第二模块：增值税税务筹划要点及案例分析

巧用税收优惠政策的纳税筹划

利用集团企业内资金池业务的税收筹划

利用集团企业外部资金统借统还的税收筹划

增值税筹划的三种思路

简易计税

差额纳税

简易计税+差额纳税

如何享受增值税免税、不征税和零税率

如何享受增值税的即征即退政

思考与讨论：

关联企业之间的资金借贷涉不涉及增值税

企业买卖股票涉不涉及增值税

企业的理财收益要不要交增值税

如何让进项税应抵尽抵

如何享受进项税加计抵减

如何享受进项税留抵退税

增值税相关的特殊业务与筹划

建筑施工服务

不动产销售、经营和租赁

动产融资租赁服务

第三模块：企业所得税的税收筹划与案例分析

企业所得税的纳税人——居民企业与非居民企业

利用企业的组织形式进行纳税筹划

企业设立分支机构时应当综合考虑的因素

企业在销售和采购环节进行税务筹划

企业应该如何确认收入实现

投资与筹资环节的企业所得税筹划

初始投资、持有投资、处置投资的筹划

资产投资和股权投资的筹划

债权融资和股权融资的筹划

企业研发阶段的税务筹划

如何享受研发费的加计扣除

哪些研发费可以加计扣除

税务、会计、高新技术企业认定的口径差异

企业通过资产处理进行税务筹划

固定资产一次性扣除和加速折旧的筹划

无形资产的摊销筹划

企业重组时涉及到的企业所得税筹划

一般重组中的股权收购、资产收购，企业合并，企业分立的税务处理

特殊重组中的债务重组，股权收购，资产收购，企业合并，同一控制下股权、资产划拨，企业分立的税务处理

思考与讨论：

非高新技术企业还有什么税收优惠可以考虑？

合伙企业取得股息红利，法人合伙人是否还要纳税？

有保底收益的股权投资，是股息红利还是利息？

股权转让方式税收筹划

股权转让方式税收筹划

先分配再股权转让涉税分析

先转增资本再股权转让涉税分析

第四模块：个人所得税的税收筹划难点与案例分析

哪些收入应当缴纳个人所得税

综合所得转换的筹划

综合所得和经营所得转换的筹划

非全日制用工的个税与社保的筹划

私车公用、日常费用的个税筹划

个人所得税起征点以及专项附加扣除的筹划

年终奖和日常工资薪金的筹划

企业年金和职业年金的筹划

巧用税收优惠的纳税筹划

解除劳动关系取得的一次性补偿收入的筹划

企业赠送礼品的筹划方法

劳务报酬代扣代缴税负高，如何化解

专家老师

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