煤炭企业生产管理中的合规税务筹划训练营

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课程背景

煤炭工业是我国重要的战略性基础产业之一，对国民经济高速增长作出了巨大贡献。税制改革使煤炭企业纳税数额大幅增加，主要税种纳税增长过快，总体税收负担加重。随着税收大数据分析、全电发票试点、分类精准监管都全面预示着以数治税时代的到来，煤炭行业如何能在保持低税负运营的同时，又确保财税工作健康发展？因此合理的筹划就显得尤为重要。

一方面，煤炭行业经济总量大，纳税筹划的效果比较明显； 另一方面，煤炭行业的业务复杂，纳税筹划的空间较大。然而，目前国内外针对煤炭行业税务风控与筹划的课程几乎为零.故铂略特邀实战经验丰富的富治纯老师，针对煤矿企业矿井建设、井下生产、地面生产等各环节的具体问题，学员课前准备，学员课堂提出，现场同行探讨，专家现场指导，最终依据相关政策，借鉴同行企业做法、经验，形成与有理有据的权威结论，对特定业务形成方案，进而促进企业财税合规，依法降低税负；解决税企争议，规避税收风险。

课程收益

【形式创新】翻转课堂互动性式教学、针对每一个模块的税务问题如何处理及解决方案

【内容全面】煤炭企业生产管理中的合规财税处理规范

【实战落地】小组讨论，针对问题如何处理，老师给出处理方案及政策依据

课程大纲

一、建设阶段——煤矿建设项目工作程序

− 取得探矿权、采矿权、矿业权及矿业权占用费的财税风险及处理规范

− 矿业权资本化、费用化财税处理

− 煤矿自行勘探、煤矿主体设计支出的财税风险及处理规范。

− 取得土地使用权的财税风险及处理规范。

− 临时占用耕地补偿费的财税风险及处理规范

− 采矿塌陷建筑物补偿费及青苗补偿费政策依据：

− 矿井建筑物的财税风险及处理规范

− 购置机器设备并安装、购置专用设备投资抵免企业所得税及试生产的财税风险及处理规范。

二、采掘阶段——煤炭开采流程

− 原煤开采量（坑口出煤量）核算的财税风险及处理方案

− 煤炭产能指标交易的财税风险及处理规范

−

− 采煤外包劳务费的财税风险及处理规范

− 露天煤矿剥离支出会计处理

− 煤矿维简费、生产安全费用、环境治理恢复基金及其他类似费用的财税风险及处理规范。

− 煤炭库存商品盘存损耗及损失的财税风险及处理规范

− 煤矸石、水、煤层气资源税及环保税的合规处理

− 虚开发票税收风险及处理规范

− 应税项目与简易计税项目、免税项目进项税转出的财税风险及处理规范

三、煤炭地面生产及经营管理环节的财税风险及处理方案

− 采购农产品的财税风险及处理规范

− 上级公司收取管理费或服务费的财税风险及处理规范

− 企业缴纳行政事业性收费及地方政府摊派的财税风险及处理规范

− 研发费用加计扣除的财税风险及处理规范

− 政府补助等财政资金财税风险及处理规范

四、洗煤阶段——工艺流程图

洗煤财税风险及处理规范

富老师

国家税务总局所得税专家库成员

富老师为最早期的中国注册税务师证书拥有者、国家税务总局所得税专家库成员、省税务干部业务培训兼职教师、曾任市局重大稽查案件审理委员会成员、税务系统12366答疑专家，现为多家企业税务顾问，实战专家。富老师擅长讲授企业所得税汇算清缴政策与操作、房地产开发及建筑安装行业财税培训、税法与会计差异分析、税务稽查实务、企业清算、重组与股权转让等课程。其授课特点：财务基础雄厚，财税结合，政策把握精准，实用性强。

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