增值税税收优惠和所得税风险防控防范

增值税税收优惠和所得税风险防控防范

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【课程背景】

当前，各种优惠政策惠泽九州,然而金税四期正在全国范围内缓缓拉开帷幕……

经常有企业接到税局的各类涉税通知。如增值税抵退税办理、涉嫌发票虚开、所得税收入与扣除不匹配等。在接到类似通知后，很多财务人员心生畏惧，既想办理留抵退税，但又被告知“退则必查”，如何选择退税成为了难以选择的痛。在企业的日常经营中，也经常会有各类预警通知企业到税局做出合理解释，也是徒增应对的疲惫。

那么，在“智慧税务”背景下，如何规范日常业务、减少预警次数、从根本上规范企业经营，是目前很多企业面临的迫切需要解决的问题。

本课结合企业三大税种常见风险区域，通过实务中的案例，助您脱困自救，熟知税务雷区，从而降低企业涉税风险

【课程收益】

与时俱进，把脉最新税收政策与稽查动态

熟练应对：所得税与增值税疑难问题调整与补救办法

灵活运用：透过案例分享，用好用足各项税收政策

【课程大纲】

一、企业所得税风险分析与防范

1、企业季度预缴申报表和汇算清缴申报表中资产总额差距过大，税务提示风险？

2、从业人数填报错误，对企业所得税和“六税两费”的影响？

3、从事股权投资业务的企业，股权转让、撤资减资、持有收益填报错误对所得税的影响？（案例分享）

公司从事股权投资业务，投资合伙企业，作为GP、LP汇算申报表是否填写正确，可能引起哪些些税务风险？（案例分享）

4、技术转让所得如何享受所得税优惠，费用如何摊销，如果约定的分期付款，所得税汇算清缴中可能存在的税务风险？（案例分享）

5、企业有劳务派遣人员，劳务派遣人员工资薪金，福利费，工会经费所得税前如何进行扣除的？可能存在哪些风险？不支付公司，只缴纳社保，所得税前允许扣除吗？

7、企业有租赁费支出，租赁费支出的所得税如何扣除，租赁准则中会计如何核算，税会差异填报错误的税收风险，增值税的涉税风险？

8、企业汇算中中期间费用的利息支出中有数字，对应的纳税申报表表中，扣除类中的利息支出纳税调整可能存在的涉税风险？

9、企业收到的稳岗补贴等其他类的财政补贴，需要交所得税吗？

10、固定资产的所得税前一次性扣除，可以随意选择年度吗？如果当年亏损企业不想一次性扣除，可否选择下一年度扣除呢？如果享受了，需要企业做哪些准备工作？

11、企业所得税由核定征收改为查账征收后，有关资产在税务上如何处理？

12、疫情期间企业发生符合规定条件的公益性捐赠时，发生的运费如何进行扣除？

13、企业将自产的产品发放给员工或者是房地产企业将买的礼品送给看房人，税务如何处理才能降低风险？

14、企业财务报表中有营业外收入，就一定需要缴纳企业所得税吗？

15、企业财务报表中有营业外支出，就一定能所得税前扣除吗？

16、企业财务报表中有“其他收益”科目，税务机关如何从这个科目中发现企业可能存在的涉税风险？

17、社保滞纳金，银行罚息可以所得税前扣除吗？

18、关联企业之间的债资比超标，所得税前如何处理才能规避风险？

19、集团公司之间的统借统贷与债资比的博弈？

20、新租赁准则下，企业出租资产，合同约定一次性支付租金或者分期支付租金，所得税有哪些风险？增值税的涉税风险如何化解？约定了免租期，增值税，企业所得税，房产税的风险如何化解？

21、老板喜欢收藏，买了一些名人字画、艺术品、文物等物品，所得税前扣除有哪些风险？

22、企业经营所需资金对外借款，或者是由老板借款后，公司来支付利息，所得税的风险如何化解？

23、母公司与子公司之间资金往来挂账多，有哪些税务风险，如何化解？

24、企业对外投资发生了损失，损失税前扣除，需要准备什么资料来应对税务风险？

25、企业资金充裕，进行理财，将资金作为结构性存款，收到的利息，所得税和增值税如何处理？

26、企业股权发生股权转让，转让所得是否都需要缴纳企业所得税吗？

27、企业集团或成员企业之间，资产、股权的无偿划转，有哪些税务风险，如何规避？

28、股东给公司无偿捐赠的资产，公司是否需要交税？对于可能承担的大额税收，企业如何规避？

29、研发费用加计扣除中，对于外聘研发人员发生的费用如何扣除？

30、研发费用加计扣除中，委托研发所得税税前扣除可能存在的税收风险？合同签订需要的注意事项

31、房地产行业预提费用所得税税前扣除是否一定有风险

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二、个人所得税风险分析与防范

1、一个被举报的股权转让未缴纳个税案例？

2、自然人股权转让平价转让可能存在的税收风险？

3、企业股权转让合同约定，转让前的债权债务由原股东承担，这类约定对股权转让价款有哪些影响？

4、员工的通讯补贴、交通补贴是否需要交个税吗？

5、民间高利贷的利息收入是否需要缴纳个税？

6、自然人作为合伙企业的合伙人，取得的收益如何纳税？

7、工会经费中列支的员工福利需要缴纳个税吗

8、劳务派遣企业的个税如何缴纳，所得税如何扣除？

9、解除劳动合同的一次性补偿收入在办理个税汇算时是否需要并入综合所得？

10、某员工上半年是租房的，下半年贷款买了住房，住房租金和住房贷款利息专项附加扣除都可以享受吗？

11、企业为部分员工缴纳的企业年金是否可以在企业所得税前扣除？

12、网传的个税“退税秘笈”靠谱不？案例分享

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三、增值税留抵退税中的涉税风险

增值税留抵退税火热进行中，企业如何应对留抵退税可能会涉及的税务风险

1、虚假申报留抵退税的稽查案例，山西曝光的留抵退税稽查案例

2、稽查部门会关注那些企业留抵退税？、

3、企业收入未入账，留抵退税后才将收入入账，有税务风险吗？（案例分享）

4、留抵退税如何在纳税申报表上填列，如何进行会计处理？

5、如何准确计算进行构成占比，避免造成多退税的风险

6、留抵退税后，是否会造成附加税多缴纳？

7、企业享受增值税即征即退或者先征后退政策，是否可以享受留抵退税？

8、享受了不该享受的留抵退税，如何缴回，如何填申报表？会计处理如何处理？

9、维护好企业的信用等级，信用等级对税收优惠政策想用的影响，欲哭无泪！

10、存量留抵和增量留抵如何区分？

11、企业错误享受留抵退税政策或虚假申报留抵退税政策，如何补救？可能会引起哪些风险？

12、企业收到的财政资金没有缴纳增值税的税收案例风险

13、增值税加计抵减如何享受？

14、增值税加计抵减纳税申报表的填报及会计处理？

15、一般纳税人是否可以享受六税两费的税收优惠？

16、新设企业如何判定是否可以享受六税两费的税收优惠？

17、如何叠加享受六税两费的税收优惠？案例分享

18、企业存在进项税额转出，增值税留底退税和加计抵减在税收处理上是否有区别？各自如何处理？

19、如何通过修改合同推迟缴纳增值税？

20、明股实债的增值税和所得税的税务处理一样吗？

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王老师

全国税务高端人才

山西省某税务师事务所负责人

实战派讲师

26年的财税工作经验，成就了丰富的理论和实践工作经验。扎实的理论功底和丰富的实践经验，得到所服务企业的一致好评，多年来担任多家国有企业，上市公司等大型企业的财税顾问，喜欢研究和解决涉税争议中的疑难杂症，并具有多起成功的税收筹划案例。 是行业内有名的实战派老师，被誉为“财税红导师”的称号；同时也多次受聘为我省各级税务机关进行税收政策的专题培训。

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