深入税务稽查：新思维、新形势下的税务稽查风险应对

深入税务稽查：新思维、新形势下的税务稽查风险应对

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课程背景

2021 年税务稽查利剑仍将剑指虚开发票等高发涉税违法行为，加强大数据应用，聚合各方数据资源搭建“税警关银”四部门联合作战指挥平台，以信息化指挥平台为依托，建立以“数据监测、数据研判、 线索经营、合成打击”为核心的四部门联合办案新模式。

现阶段，税局如何通过金税最新系统进行风险筛查？被抽查的企业是怎样被选中的？ 面对企业精心策划的财税棋盘，税务稽查运用何种方法洞察疑点？

面对疑点，税务稽查又如何个案突破？

面对正在被稽查检查的困境，如何合理应对？如何正确沟通渡过“难关”？

税务稽查如何对待政策的模糊点，税局视角下的增值税、所得税、个税检查要点在哪里？

税务稽查不是洪水猛兽，如果能够从“堡垒”内部窥见稽查的核心脉络，税企和谐并不遥远。

高顿特邀税务专家，深入探讨减税降费大环境下的税务稽查动向，对实务中税务稽查关注、企业常见 的典型风险问题进行梳理，助力企业把控日常业务的涉税风险。

课程收益

【知己知彼】把握减税红利政策持续下的税务稽查新动向

【案例荟萃】以案说法，举一反三灵活应用工作实务

【百战不殆】轻松化解税务稽查争议问题

【风险把控】立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险

课程对象

总经理、财务总监，财务经理、财务主管，税务经理、税务主管

课程大纲

一、2021 年税务检查剑指何方：重点在哪里？

1.税务大数据智能税控增值税与发票典型案例与风险防范

2.金四系统“箭在弦上”、税收环境频变，如何全面准备与应对？

3.税务机关是如何发现企业的税务风险点的？

4.为什么是您家？税务检查案源是如何产生的

5.税务机关怎样运用财务会计报表获取涉税风险信息

6.税务机关怎样通过第三方获取涉税风险信息

7.企业怎样写税务风险反馈的说明、报告?面对质疑怎样寻找合理理由？

8.应对税务发票稽查与协查企业准备资料及情况说明注意问题，收到税务局失联发票预警协查怎么办？

二、知己知彼-您以为的税务稽查是这样吗？

1.检查来了，连稽查程序还没弄清楚吗？

2.知道税务稽查工作怎么运转：

（1）实地检查有哪些权力？

（2）调去账簿程序有无要求？

（3）税务稽查时间有无限制？

3.利用分析方法扫描公司税务风险

（1）税负分析法

（2）产能分析法

（3）数据交换法

（4）行业规律法

（5）资金流分析法

三、个税监管：企业风险防控与稽查应对

1.企业端监管对个人的税收监控

2.个税、社保大比对：危机在哪？

3.不同形式的用工筹划，个税检查的风险控制在哪里？

4.薪酬到底如何科学设计才能合理规避风险？

【案例】从某冰冰偷税案看偷税的行政认定与刑事认定

四、稽查实例：增值税与“票”的风险防控与稽查应对

1.增值税、所得税、会计等收入差异稽查与管控

2.逾期抵扣进项税额稽查与管控

3.进项税额转出稽查实例解析与管控

4.一般纳税人未开具发票销售额引发众多风险稽查案例与管控

5.农产品抵扣稽查要点与管控

6.商品货物编码匹配度预警指标与管控

7.怎样应对税务机关“三流不一致”的指控？三方抵账付款协议在税务 上有效吗？

8.对高风险的票据，税务机关的评估、稽查怎样识别？如何应对？

9.小规模纳税人十五万免征增值税政策实战应用与发票处理

10.纳税义务发生时间和与开票时间把握：企业所得税 PK 增值税

11.企业取得发票后，上游走逃、已证实虚开、非正常户、失控票、异常票处理应对，怎样防止上游虚开、失控、异常票的税收株连？

12.上下游发票数据监控--税务局推送异常发票补税原因及应对方法

13.虚开发票税务稽查要点--企业防范虚开与责任摆脱方法

14.向个人支付的税务风险防范及怎样合理取得劳务费发票？

五、稽查实例解析企业所得税稽查要点及风险应对策略

1.所得税预缴申报变化要点及预缴错误的调整与补救

2.年度中间预缴所得税比例控制

3.税务稽查对薪酬相关支出的评估与风险点

4.差旅费税前扣除注意事项

5.业务招待费、会议费疑难问题处理

6.管理费审核与补救：母子公司管理费的税务筹划与风险管控

7.企业融资费用稽查、关联债资比稽查处理

8.无偿借款与关联方占用资金调整补税的税务认定与应对

9.企业促销费用（广告宣传费、业务提成等）税务处理及、调整与补救

10.资产处理常见涉税稽查问题及处理

11.企业成本核算典型涉税稽查问题风险排查与应对

12.企业资产损失风险排查与应对

13.企业主要税收优惠政策稽查案例实例解析与应对策略

六、特殊事项的税务检查重点与风险应对

1.股权转让稽查应对：自然人股东变更，未分配利润、盈余公积、 资本公积转增

2.并购重组稽查应对

3.政府补助、专项补贴的几种形态与涉税风险

4.非货币交易税务稽查与应对

5.非居民涉税业务稽查与应对

【案例】广州德发诉讼案，看价格是否公允的争议

七、破解危局，税务稽查企业应对技巧

1.发生争议，税务稽查程序有问题吗？作为企业，如何分辨？

2.错过享受税收优惠怎么办：旧案例，新解法

3.审时度势，何时提起行政诉讼告税务局

4.您家少交税款属于偷税吗？(如何定性偷税)

5.财务人员如何保护自身安全，不受刑事责任追究

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