全面预算管理—打通战略与经营的利器

全面预算管理—打通战略与经营的利器

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课程介绍

财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？

业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？

每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

预算编制麻烦，就为管控成本实在没有必要，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？

全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算，已成为企业不可或缺的管理手段，在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

《全面预算管理——打通战略与经营的利器》课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何通过全面预算管理，促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通；如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经营计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

课程收益

认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性

明确——高效的全面预算管理体系中的关键点

理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路

学习——预算编制的流程、工具和方法

掌握——跟踪预算执行的有效方法

通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

课程对象

董事长、总经理、企业中高层管理者

财务总监、财务经理

各预算中心责任人

课程大纲

第一 模块 全面 预算管理与控制有这么重要吗？

• 思考与讨论：预算能给企业带来什么？

• 案例导入：某著名软件解决方案提供商实行预算后的巨大变化

• 什么是好的预算

• 什么是好的控制

• 预算有什么作用？

• 企业的终极目标是什么

• 预算控制系统的整体框架

• 打造全员参与的预算管理

• 夯实预算控制的财务基础

Ø 企业运作的核心是什么？

Ø 正确认识企业的一个起点、三大运作，两个结果

Ø 长期投资者的圣杯——ROE（净资产收益率）

Ø 净资产收益率的分解与预算的层层分解

第二 模块 企业 全面预算的管理重点

• 思考与讨论：中国企业在预算管理中存在哪些问题？

• 预算管理问题的症结在哪？

• 如何建立一种“数字化管理”的预算文化？

• 如何解决预算管理中的问题——预算3+1原则：

Ø 领导的支持是关键

Ø 组织规划是保障

- 示例：年度预算与具体预算编制的规划

Ø 检查监控是抓手

- 思考与讨论：财务部门在预算管理中扮演什么角色？

Ø 软件运行出效率

• 如何保障全员参与的预算体系？

Ø 将预算当作项目管理——如何管理

Ø 各部门人员角色定位——责任划分

Ø 各部门之间及部门内部的沟通与协调

Ø 正确理解预算的巨大价值

• 预算的四大难点：制定目标、组织规划、准确预测、协调沟通

• 重要的预算编制方法：零基预算

Ø 传统预算方法：历史基数法的应用方法和不足之处

Ø 推翻以前的预算制作方法：零基预算

Ø 零基预算编制步骤与核心要点

Ø 案例分析：某企业运用零基预算进行销售费用预算（人员成本、商务费用、广告费用等）

• 工具模板：预算需求分析

第三 模块 企业 全面预算编制的技术流程

• 把握预算编制过程中的首要环节

• 预算编制的基本流程

• 收入预测方法及销售费用预算

Ø 案例分析：如何确定收入预算的目标

• 生产和采购预算的编制

Ø 由销量得到产量

Ø 详尽的生产预算，更好的成本事先控制

Ø 由产品BOM得到采购预算

Ø 生产人工成本的预算

Ø 生产费用的预算

• 投融资预算的编制重点

• 费用预算的编制重点

• 资金预算的编制重点——经营目标能否实现的物质保障

• 案例分析：

Ø 各部门预算举例

Ø 看一家500强公司如何确定销售目标

Ø 一家著名外企的生产预算编制案例

Ø 如何确定生产人工成本

Ø 某企业现金预算编制的全流程

• 工具模板：预算编制表单（1）——年度预算编制的时间进度表

• 工具模板：预算编制表单（2）——预算编制指南

• 实现有效的预算考核的三大要

第四 模块 全面 预算的跟踪与执行

• 预算与滚动预测“三问“

Ø 预算在执行过程中可不可以更改？

Ø 预算在执行过程中可不可以调整？

Ø 预算执行中为什么要调整？调整的是什么？

• 预算与执行为何脱节？

• 怎样才能带来预算的有效执行？

• 全面预算中的差异分析

Ø 差异分析的目标：算清每种差异带来的影响

Ø 单产品的差异分析：价格差异、数量差异、总差异

Ø 案例分析：利润差异分析——为什么利润和预算有差别

• 案例分析：弹性预算的重要作用与实战应用

• 全面预算管理的重要工具——仪表板

Ø 仪表板管理的五大原则

Ø 如何使用仪表板及时跟踪行动计划的执行情况

- 协调——横向协调

- 关键——最重要的信息

- 紧急——仪表板的频率

- 效率——行动

- 参照——仪表板的内容

Ø 思考与讨论：总经理每天要看的三个仪表板

苑老师

世界500强及民营企业财务及高管实战经验

十年以上企业内外部培训及行业顾问咨询经验

英国皇家管理会计师

东北财经大学特聘讲师

大连理工大学特聘讲师

苑老师曾任惠普亚太区财务总监、埃森哲亚太财务共享中心财务及内控经理、海辉软件集团财务经理、通用电气财务主管等。

在跨国企业财务共享服务中心的建立与全面管理运营、跨国企业亚太区财务管理及运营、集团财务管控、企业并购及上市以及ERP系统实施方面有着丰富的经验。

个人风格

苑老师实战经验丰富，在讲课过程中，结合课堂讲解与点评、讨论与分享、视频教学、游戏教学、案例分析、分组讨论、头脑风暴、角色扮演等多样化的教学方式，从学员关心的点切入，结合自身实战经验，由浅入深、逐步引领，确保学员们既能把握全局，又能洞察细节，达到快速消化吸收和掌握实战能力的培训目标。

部分客户

中国移动，中国电信，联想集团, 海尔集团，山西汾酒集团，新华三集团，浙江省能源集团，浙能燃气有限公司，甘肃万维集团，吉林省高速公路集团，华晨集团，渤海银行，万科，乐购，四川富临集团, 新希望六和集团，天音通信集团，GENPACT简柏特, Fidelity富达投资, Pfizer辉瑞制药，Concentrix聚思宏, ICI帝国油漆、Akzo Nobel阿克苏诺贝尔、Eli-Lily礼来制药、VF威富服饰、DHL中外运敦豪、Singtel新加坡电信, PWC普华永道，博世，雀巢，耐克，东软计算机，华信计算机，前程无忧，明源勘测，OPPO等知名企业

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