2021年度税政系统化梳理与关账要点

2021年度税政系统化梳理与关账要点

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课程介绍

2021年即将过去，回首全年，税收新政的出台从未停歇：从年初“两会”奠定全年的财税工作基调，到后疫情时代各项支持政策的到期与延期，发票电子化后的强化管理，再到金税四期的火爆和契税法和城市维护建设税法的颁布……，可谓政策多多，红利不断。

面对各类税政的颁布，企业当下需要重点掌握“三必须”

一、必须学：2021年各类税收优惠政策，企业需要理解透彻并充分享受；

二、必须知：从电子发票管理与金税四期看征管趋势，企业需要提前自查，规避风险；

三、必须会：政策改变税筹，企业需要掌握最新筹划思路，实现利益最大化。

本次课程，带领大家了解最新、最热的税收优惠新政，掌握税政要点，最大限度保障企业税收利益。提供新的筹划思路，降低税负。同时帮助企业关注自身涉税薄弱环节，及时自查，全面纠正税务风险问题。

课程收益

新政盘点——2021年税收新政系统梳理及运用技巧

合理筹划——结合业务，合理受惠，实现税收收益最大化

风险提示——防范风险，提前自查，纠正税务风险

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 税收新政解析

一、研发费加计扣除：

1、关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告【国家税务总局公告2021年第28号】

2、财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告【财政部 税务总局公告2021年第13号】

二、城市维护建设税

1、关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告【国家税务总局公告2021年第26号】

2、关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告【财政部 税务总局公告2021年第28号】

三、契税

1、财政部 税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告【财政部 税务总局公告2021年第23号】

2、关于契税纳税服务与征收管理若干事项的公告【国家税务总局公告2021年第25号】

四、其他

1、关于完善住房租赁有关税收政策的公告【财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2021年第24号】

2、国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告【国家税务总局公告2021年第17号】

3、国家税务总局关于发布《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》的公告【国家税务总局公告2021年第6号】

4、《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第30号）

模块二 年终关账要点

一、充分认识2021年发布的重要税收监管文件、讲话传递的监管新变化

1、《关于进一步深化税收征管改革的意见》传递的重要信息

2、国家税务总局局长的“四个千方百计”意味着什么？

3、 税务稽查局未来稽查的重点方向和领域

二、关注风险点，自查、调整和优化，为年终汇算做好准备

（一）收入

1、关注混合销售与兼营收入确认错误的风险及防范

2、所得税收入与增值税收入不一致的风险与防范

3、重视税务部门利用第三方信息核查企业账外经营的的税收风险与防范

（二）成本费用

1、关注大额成本费用（如会议费、办公费、咨询费）风险及防范

2、核定征收改为查账征收过程中需要注意的税务风险

3、财务指标异常推断未合规视同销售的税收风险及防范

（三）票据

1、虚开发票风险防范

2、异常凭证风险防范

（四）税收优惠政策适用

1、采用固定资产一次扣除税政，是否正确核算与纳税调整

2、居民企业从合伙企业取得股息红利是否适用免税的风险

3、值税优惠与所得税优惠享受未统筹考虑带来的风险

（五）不合规筹划

1、用工平台筹划的风险与防范

2、阴阳合同筹划的风险与防范

3、税收洼地筹划的风险与防范

4、股权转让筹划的风险与防范

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

高老师

知名集团投资总监

秦皇岛市总会计师协会税务分会会长

讲师简介：高老师有着20年+税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理，富立房地产开发财务总监，金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历，使高老师熟悉各种票据的使用，对财务领域有了深入的了解，对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人，他能够很好的结合企业内部各岗位的特点，找出企业生产经营的薄弱点及筹划点，把理论和实际操作完美的结合。同时，高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证，在教学过程中，善于根据企业需求，理论结合实际，贴近学员需求，解决实务问题。

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