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“以数治税”智能监管下汇缴核心风险防范与申报实务
【课程编号】:MKT052020
“以数治税”智能监管下汇缴核心风险防范与申报实务
【课件下载】:点击下载课程纲要Word版
【所属类别】:税务会计培训
【时间安排】:2023年11月30日 到 2023年12月01日2800元/人
2022年11月24日 到 2022年11月25日2800元/人
【授课城市】:北京
【课程说明】:如有需求,我们可以提供“以数治税”智能监管下汇缴核心风险防范与申报实务相关内训
【课程关键字】:北京以数治税培训
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课程背景
2021年收新政的出台从未停歇:从契税法和城市维护建设税法的颁布,到金税四期的即将上线,可谓政策多多,红利不断。
面对一年一度的汇缴,今年报表有哪些修订项目,10余张新报表的修订对申报有哪些影响?
2022年度汇算清缴工作进行之际,财务人需重点“关注”:
- 汇算清缴年年做,今年有啥不一样?
- 回顾享受过的优惠政策,是否还有可筹划空间,帮助企业实现最大收益?
- 企业在汇算各类涉税事项中,高风险隐患在哪,如何提前规避?
本次课程,带领大家了解最新、最热的税收优惠新政,掌握税政要点,最大限度保障企业税收利益。同时对税务机关尤为关注汇缴的跨年度事项、重大事项、高风险事项,以及企业日常核算中疑难、热点问题进行“击穿式”讲解。
课程收益
精细盘点年度所得税政策,挖掘变革趋势
提前做好年终财务决算重点分析,杜绝税会差异
掌握企业所得税汇算清缴及自查重点,规避涉税风险
结合新税制下所得税管理做好汇算准备,实现降本增效
课程大纲
模块一 新政梳理与“以数治税”智能监管下的风险提示
-企业所得税年度申报表的修改内容
-金税四期的管控与风险应对
-最新实施的城建税法重要变化
-印花税法最新变化及风险解析与应对
-最新所得税政策风险解读与规划应对
-留抵退税政策最新变化及风险管控
-研发费用加计扣除政策最新变化及风险管控
-小微企业免增值税新政风险管控与筹划
-固定资产加速折旧政策延期风险管控
-集团无偿拆借免增值税政策延期风险管控
-集团资金往来企业所得税管控
-电子专票新政最关键的核心风险事项把控
-金税四期最新费用与发票风险指标解读与规划
模块二 汇算清缴涉税项目高频风险管控
一、汇算清缴相关收入项目风险管控与审报实务
-年底增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核查与补救
-年底对于视同销售业务的风险管控
-盘点收入常见涉税风险管控
-销售返利、实物返利、销售折扣在新收入准则下的涉税风险管控
-年底关于新旧准则的衔接核查
-盘点从政府取得款项的税负管理与筹划
二、其他收益与投资收益项目风险管控与审报实务
-未按照持股比例分红,可否免税
-通过合伙企业平台持股的分红,可否免税
-汇算清缴时持股时间未超过12月的上市公司股票,可否免税?
-盘点股权转让收入确认时点
-收到政府补助,如何选择不征税或征税收入案例风险解析
-取得个人所得税手续费返还涉税风险管控
-加计抵减政策到期后剩余额度涉税风险管控
三、汇算清缴中往来项目涉税风险管控与审报实务
-盘点年度无法支付的款项
-稽查角度看待长期无法支付的款项
-三流一致的涉税风险核查
-预收账款、合同负债新准则变化后的涉税风险核查与补救
-预收款开票的涉税涉税风险核查与补救
-预收账款缴纳增值税如何账务处理
-建筑企业预收工程款带来的税务风险
-房地产企业预收对于土地增值税的影响
-年底盘点长期挂账应收款项的常见风险与规避
-年底对于应交税费的核查与补救
四、存货项目涉税风险管控与审报实务
-存货余额非正常比重的分析及其风险
-主营业务成本与库存商品的核查
-盘亏盘盈的财税处理
-存货暂估的财税处理要点
-存货跌价准备的实务与理论之差
-主营业务成本与库存商品的核查
-长期在库的存货处理技巧
五、固定资产项目涉税风险管控与审报实务
-盘点在建工程长期余额过大带来的风险与补救
-固定资产大修的税会差异
-自有和租入房屋装修费的税会处理
-固定资产减值准备对利润及所得的影响策略
-加速折旧税会差异及规划点
六、发票项目涉税风险管控与审报实务
-必须取得发票才能税前扣除的期限总结
-异常凭证与取得虚开发票的救济措施与风险
-被挂靠取得发票的风险解决措施
-跨年度发票税前扣除的两种时间要求
-发票开票人、收款人与审核人如何规范填报
-经营范围与开票的关系与误区
-合同中关于发票与款项的条款
-第三方负担的费用如何开具发票
-专票以外可以抵扣的票据
-哪些电子普票可以抵扣
-年底对于本年取得发票的税率和税额核查与补救
-销售模式对发票开具的不同要求
七、费用项目高频涉税风险管控与审报实务
-对于年度工资费用的核查与补救
-员工取得一次性补偿金(辞退福利),为何不能享受免税优惠
-跨年度发放工资在哪个年度纳税调整
-年终奖与综合所得的税负平衡点
-实习生、临时工、季节工如何做到税务利益最大化
-劳务派遣费可以作为三费的计提基数吗
-返聘离退休人员如何操作最有利
-工资薪金、经营所得与劳务所得的区分与规划
-向个人支付报酬有几种规划方式
-年会费用存在的税务风险与规划方式
-会议费存在的税务风险与规划方式
-赠送客户礼品存在的税务风险与规划方式
-佣金手续费按照总收入还是分合同限额扣除
-佣金手续费在准则下的税务处理变化
-租赁费用在准则下的税务处理变化
-劳保费用、防暑降温费、高温津贴的不同税务处理方式
-劳务派遣费与人力资源外包服务总结
-母公司向子公司收取管理费可否税前扣除,有何规划方式
-母公司派遣高管去子公司工作,社保和工资不一致应如何处理
-捐赠支出和广宣费支出最新申报表的重要变化
-如何能按照更高的利率税前扣除借款利息
吴老师
国家税务总局稽查人才库成员
国家税务总局干部进修学院特聘教授
讲师简介:吴涛老师有着30年税务稽查局工作经验,国家税务总局稽查人才库成员,国家税务总局干部进修学院特聘教授,财税专题讲座培训专家,大型企业节税筹划和税务风险应对专家。 擅长企业涉税风险检测、股权架构设计、税务争议解决等。