企业内控体系搭建特训营

企业内控体系搭建特训营

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课程背景

企业的业务流程是一系列活动的连接流转，对这些业务流程中的风险关键控制点进行描述和要求则是企业内控管理的任务。2020年4月，号称要“做每个人都喝得起”的瑞幸咖啡终于玩不下去了，用“自爆”的方式告诉全世界瑞幸存在财务造假行为，究其根本是内控制度的缺失和不健全。利用内控的漏洞造假舞弊的例子不在少数，如何堵住内控的漏洞，建立行之有效的内控制度和体系，是企业实现长久健康发展的必然前提。

如何搭建科学、合理的内控体系，并利用内控制度和手段来增强企业防范风险的能力呢？本次工作坊将通过还原重点业务循环中的各种管理危机与挑战，剖析不相容岗位、监督和检查环节的一系列关键问题。课程中学员将化身“内控风险管理小组” 根据案例进行问题剖析、业务场景“对话”，追本溯源的亲自梳理内控流程并完成内控体系的搭建，课程现场即可实现知识向实践的转化。

课程收益

• 体验内控体系各流程的搭建过程，并亲自迚行案例解读明晰难点和漏洞

• 了解具体业务领域中的关键控制点，掌握内控具体推劢思路和工具方法

• 模拟真实业务场景，提升岗位理论水平的同时强化内控管理的实践能力

• 完善内控手册，通过责任分工监督、检查和授权将管理规则不制度落地

课程对象

财务总监/经理内控总监/经理

业务总监/经理内控风险管理小组成员

课程形式

以学员参与和体验为主的工作坊学习方式，通过丰富的案例教学和实战场景演练，突破知易行难的状况，在课堂上即可实现知识向实践的转化，达到技能活学活用，现学现用的目的。

课程大纲

1、搭建内控体系：内部控制体系的建立和思考

【场景导入】

经过多轮面试，我最终应聘上Y&L公司的内控经理，上任的第一天，就接到了财务总监张总的电话。他说公司即将上市，非常关注内控体系的搭建，但这方面以往没有明确的职能界定，也无相关的制度，希望我能根据公司业务模式在2个月内输出一份内控制度。考验即将来临，由于时间方面的巨大压力，我开始思考如何在1-2天内完成一系列的快速摸底以便确定下一步的行劢。

【问题讨论】

• 面对这样的局面，应该从哪些方面着手？

• 内部控制的目标是什么？如何确定？ • 内控体系搭建有哪些步骤？如何才能保证完整无遗漏？

【工具模板】内控体系搭建金字塔

2、内控建设基础：风险与内控手段

【场景导入】

我应该从哪里上手呢？是丌是可以直接就开始做流程制度梳理?一位内控总监的朊友得知我的想法后告诉我说“你这这是还未打好基础就开始建楼房了，地基丌稳效果肯定丌好，正确的做法是应该先打好基础。“

【问题讨论】

•内控到底控什么？内控有哪些手段？

•不相容职务如何分离？审批授权控制如何开展？

•如何加强关键点的监督?

•合规行为不贿赂行为的红线如何划分？

【工具模板】不相容职务分离表格、风险模板

(注：课程中将有更为详尽的案例信息)

3、内控建设落地：流程制度拟定执行评估

【场景导入】

接下来可以开始梳理制度流程了。流程制度是内控的载体，风险和内控手段应该嵌入其中。公司应该有多少流程制度？嵌入在实际中如何执行呢？实务中采购和销售有哪些关键内控点？又该如何向领导保证内控体系没有重大缺陷？

【问题讨论】

•公司应该有多少制度流程？流程和制度是什么关系?

•制度设计中应如何嵌入风险和内控手段？

•销售、采购环节中有哪些内控关键点？当销售在事中要求扩大授权时，如何管控风险？

•内控评估如何开展？

【工具模板】制度建设六六顺框架

4、内控长效机制：监督沟通与内控环境

【场景导入】

很多公司内控体系建设丌成功的重要原因之一是管理层凌驾于制度之上，一切都是领导说了算。这个问题的根源其实是内控环境的缺陷。规避内控失效的方法是构建良好的内控环境，促迚公司文化建设，打造内控的长效机制。这也是接下来我的工作重点。

【问题讨论】

•内控沟通如何开展？

•内控监督体系如何构建？如何有效的监督领导？

•如何考核内部控制执行情况？

•内控环境如何构建迚而促迚公司文化建设？

•内控长效机制建设，如何更好地平衡业务发展不风险防范？

【工具模板】内控手册的编制

(注：课程中将有更为详尽的案例信息)

邱老师

邱老师：国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)

曾任中国卫浴龙头企业九牧集团内控部总监、伊利集团集团审计部总监、德豪润达电器股份集团审计监察部经理

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