高质量的全面预算编制与监控实务

高质量的全面预算编制与监控实务

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课程简介

在工作中，您是否遇到过以下情形：

财务部门抱怨预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真如此难吗？

业务部门反对参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会缩减费用，难道预算是用来讨价还价的吗？

预算目标形同虚设，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

预算变成费用目标指标，比如招待费，差旅费，年底变成了大量花销额度的时点？

其实，每个企业都在做预算，只是效果不同。

其实，无论你企业的情况和环境如何，你都应该帮助老板把对未来的预算做的更好。

预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带，但是预算做的好的企业却寥寥可数。

铂略本次课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员理解如何编制合理的预算，如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整业务行动计划，通过使用在执行过程中使用合理监控手段规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

【课程收益】

【承接战略】 以企业战略规划为导向，战略目标为起点，深刻理解预算与企业战略的关系

【流程清晰】 展示清晰的预算编制流程和思路，建立全局观

【案例展示】 通过案例分享，展示科学的预算编制模板

【实操演练】 通过企业运作中的典型实例帮助学员明确预算控制的要点

【课程内容】

第一部分 预算管理概述

1. 企业运营的三大问题

‒ 企业的目标是否明确？

‒ 战略是否正确？

‒ 战略能否执行？

2. 预算管理存在的问题

‒ 预算控制到底应该紧还是松？

‒ 预算应该从哪里开始？

‒ 预算要细到什么程度？

‒ 预算方法怎么搭配使用？

‒ 预算体系中到底涵盖哪些内容？

3. 战略、经营计划、预算的关系

第二部分 预算目标的设定

1. 预算目标确定与分解的目的

2. 预算目标设定的原则

‒ 确定企业预算管理目标应遵循的3个原则

‒ 分解企业预算管理目标应遵循的5个原则

3. 企业预算目标形成的基本理念

4. 预算目标确定流程

5. 从战略到预算的目标设定案例演示

第三部分 预算编制策略的制定

1. 如何让让预算更加精确

1) 预算编制策略制定前的分析方法

2) 预算编制策略的成果

3) 预算编制的基本假定

2. 如何让预算更具有实操性

1) 预算编制说明书的制定

‒ 如何对企业预算编制中使用的会计科目的说明

‒ 如何对预算年度生产经营情况预测说明

‒ 如何对预算年度重大投资等事项的说明

‒ 如何对可能影响预算指标的其他事项的说明

2) 预算整体说明

‒ 预算目标下达方式

‒ 费用预算编制单位

‒ 预算归口管理部门

‒ 专项预算的编制管理

3) 业务预算编制说明

‒ 上年经营计划的完成情况编制说明

‒ 广告宣传计划编制说明

‒ 投资预算编制说明

‒ 人工成本编制说明

‒ 财务费用编制说明

‒ 各业务模块预算负责人的说明

‒ 其他说明

第四部分 全面预算编制方法的应用

1. 固定预算与弹性预算

2. 增量预算与零基预算

3. 定期预算与滚动预算

4. 概率预算

第五部分 经营预算的编制重点

1. 销售预算编制的基本步骤

2. 销售预算的编制程序

3. 生产预算的编制三种方式

4. 成本预算的编制的要点

‒ 计时工资制直接人工预算编制程序

‒ 计件工资制直接人工预算编制程序

‒ 供应预算编制程序

5. 三大费用预算的编制要点

第六部分 全面预算执行监控的管理

1、预算管理的五大模式应用

‒ 资本支出预算管理模式

‒ 目标利润预算管理模式

‒ 营销费用预算管理模式

‒ 现金流量预算管理模式

‒ 成本控制预算管理模式

2、如何健全预算执行的四大机制。（即预算执行的组织机制、核算机制、监控机制、考核奖惩机制)

3、全面预算管理执行监控的主要内容

4、预算调整3种方式

5、预算考评的7个原则

6、常用考评的综合指标有哪些？

‒ 预算考核指标体系

‒ 常用的财务5个预算指标

‒ 常用的非财务4个预算指标

7、预算管理诊断的维度及预算信息化基本功能

李老师

清华北大财总班特聘讲师

从基层财务到财务总监再到CEO的职业培训师

讲师简介：从基层到高层，再从财务总监到总经理，李老师拥有足够丰富的职业经历和背景，并且沉淀和积累了大量的实战经验。不仅如此，十年的职业咨询师与培训师经历让李老师不仅能够通过授课帮助学员提高财务管理能力，更能通过咨询帮助企业解决管理问题，是一位综合能力极强的专家型老师。 李老师也曾为香港财经大学、清华大学、山东大学总裁班、中山大学财务总监班特聘讲师。参与了国资委组织开展的《中央企业内部控制研究》课题编写工作。

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