透析报表、识别风险，助力企业经营与投资决策

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课程简介

对于企业财务管理者，阅读、分析财务报表是日常的工作之一。通过财务报表，能了解企业的财务状况、经营成果及现金流量。无论是对所在公司情况的掌控，亦或是对外投资，都需要透过财务报表来相对全面、完整地了解一家公司。

然而，真正掌握报表分析方法并且能在不同的场景下应用自如，是一门博大精深的学问。您是否也有以下困惑：

- 报表数据繁杂，不知如何快速抓取到最关键的信息？

- 投资一家公司，却探不清对方报表的真假虚实？

- 透过报表信息，怎样为管理层提供有用的决策支持？

本次课程特邀资本运作专家章老师，结合上市企业真实案例与实用分析工具，助力提升报表解读能力，快速发现报表粉饰及财务舞弊，为企业经营管理、投资决策等提供强有力的支持。

【课程优势】

【财报分析模拟】还原工作场景，现场模拟真实上市公司财报分析

【20+方法与工具】重塑财报分析逻辑，速读、精析、防舞弊，全方位提升报表应用能力

【资深讲师真实案例】换个角度看财报，资本专家实战经验精华分享

【课程内容】

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一、财务报表8分钟速读——快速把握一家公司

1. 财务报表定义、三张报表各自特点及局限性

2. 资产负债表：堆积式速读法

3. 利润表：结构化速读法

4. 现金流量表：整体化速读法

5. 财务报表附注阅读方法

模块二、财务报表三步法精读——全方位了解一家公司

1. 业绩检验：营业收入、净利润业绩质量检验

2. 业绩归因：杜邦分析法、净资产收益率（ROE）三因素拆解

3. 验证排雷：财务粉饰、财务舞弊识别要点

【财报分析模拟案例1】某白酒行业龙头企业A

案例介绍：作为我国白酒行业的龙头，A企业业绩表现十分优异。从提供的财务数据看，和其他高端白酒、中低端白酒等相比，A企业的优势在哪里？从财报中，我们能看出哪些行业特点和A企业的经营特点？

核心分析点：销售毛利率、销售费用率、经营活动现金流净额

【财报分析模拟案例2】MDI（二苯基甲烷二异氰酸酯）行业龙头企业B

案例介绍：B企业从一个烟台的皮革厂，逐步发展成全球MDI的龙头企业，财报是否能揭示背后的奥秘？通过提供的财务数据，是否能对其业绩增长做出预判？

核心分析点：投资活动现金流、销售毛利率、营业成本

【财报分析模拟案例3】某时效件龙头企业C

案例介绍：时效件龙头企业C，近年主要业务增速放缓，2021年一季度业绩出现大额亏损。根据C公司的财报，您是否能分析出公司经营中存在哪些问题和挑战？

核心分析点：筹资活动现金流、固定资产、净资产收益率（ROE）

模块三、财务报表粉饰与财务舞弊精讲

1. 财务报表粉饰的8种方法

粉饰方法①——出资资产的初始计量

粉饰方法②——会计估计与会计政策选择

粉饰方法③——金融工具类别划分

粉饰方法④——合并报表范围选择

粉饰方法⑤——低估、推迟确认负债或高估负债

粉饰方法⑥——提前、推迟确认收入

粉饰方法⑦——支出的“资本化”与“费用化”

粉饰方法⑧——操纵现金流分类

2. 财务报表舞弊常见的5个项目

常见舞弊项目①——货币资金

常见舞弊项目②——存货

常见舞弊项目③——往来款项

常见舞弊项目④——在建工程

常见舞弊项目⑤——商誉

【财务报表舞弊案例精析】乐视网的高超财技

案例介绍：作为曾经创业板的神话，乐视网一度是基金经理追捧的对象。然而，暴雷前乐视网的财务报表其实已经暗流涌动，根据提供的财报，你能看出其中的“雷点”吗？

核心分析点：少数股东损益、应收账款、无形资产

16:30 课程结束

章老师

资本运作专家，东兴证券股份有限公司成长企业融资部，前副总裁

章嘉艺先生曾任东兴证券股份有限公司成长企业融资部副总裁，主要从事IPO上市、并购重组、挂牌及定向增发、非标融资等业务。章先生持有保荐代表人、中国注册会计师（CPA）、全球特许金融分析师（CFA）和律师资格。从事投资银行业务之前，任职于上海虹桥正瀚律师事务所，负责诉讼、仲裁等争议解决法律服务，涵盖领域包括：股权投资、银行金融、信托、金融衍生品、房地产等。

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