资本运作：税务筹划难点与风险应对

资本运作：税务筹划难点与风险应对

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课程介绍

2021年2月，深交所主板和中小板合并获批，对此前形成的主板、中小板、创业板、新三板和科 创板五大板块产生了一定冲击，同时也标志着我国资本市场的日趋成熟。随着经济变革和资本市场改 革的推进，企业间的竞争日趋激烈，成王败寇，谁赢得了资本，谁占据了资本市场，谁就赢得了发展 的先机！

资本运作与企业重组包括股权转让、股权收购、增资扩股、撤资减资、分红派息、企业合并、公 司分立、资产收购、大小非解禁、限售股减持、清算重组等内容，这些既是上市公司的致胜法宝，也 是非上市公司的必备武器，更是优化股权结构、扩大企业规模、提高盈利水平、实现企业发展战略的 必然选择！

近几年中美贸易战的持续，使得中国经济和广大企业面临巨大外部挑战。中国政府正在采取财政、 税收、金融和外贸等手段予以反制，并出台了一系列减税降费与支持企业做大做强的政策措施，给企 业带来转型升级的重大机遇。资本市场的高质量发展，也对企业提出了更高要求，只有确保资金安全， 把握时机，决胜资本市场，才能化危为机、转危为安！

为此，名课堂特邀资本运作和企业重组的顶尖专家，剖析大量资本运作和并购重组案例， 结合最新税收政策法规，全面深入详实地揭示资本运作和重组并购的税务筹划技巧，为企业量身定制、 精心打造资本运作和重组并购方案，精彩不容错过！

课程收益

【系统解读】深层次了解资本运作与税法的关系

【风险分析】掌握不同资本运作活动下的税务高压线

【未雨绸缪】直击企业在各类资本运作活动中的税务成本与筹划思路

【案例实操】提供资本运作的税务筹划精彩案例参考

课程对象

01 总经理、企业董事会成员 . 02 税务总监、财务总监 03 投行、会计师事务所涉税业务专业人

课程大纲

一、59 号文执行中的问题、筹划空间及案例借鉴

（一）限售股转让的避税方法

（二）利用核定征收筹划股权转让个税

（三）利用核定征收筹划股权转让所得税

（四）直接 IPO VS 新三板——IPO 如何规划合理的上市税筹之路

（五）新三板原始股的筹划思路

（六）代持股的税收筹划

（七）股份制改造中转股的涉税风险

（八）战略投资则（PE）引进中的税收风险

（九）“对赌协议”的税务风险

（十）资产收购中的流转税问题——案例：阿继股份

（十一）同一控制下合并特殊性税务处理

案例 1：东方航空吸收合并上海航空

案例 2：王府井反向吸收合并

案例 3：绿地集团借壳上市

（十二）有限合伙在资本运作中的运用

（十三）资管计划、信托计划税收筹划构架设计

二、109 号文及配套文件对资产划转业务的影响及案例借鉴

（一）股权、资产划拨的税务处理

（二）总局 2014 年 29 号公告

（三）财税（2014）116 号《关于非货币性资产投资企业 所得税政策问题的通知》

三、境外投资构架搭建及其税收筹划

（一）民营企业海外上市构架

（二）红筹上市的架构模式

案例：家族信托避税案例

（三）国有企业中-外-中架构

案例：中联重科欧洲投资税收构架搭建

专家老师

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