企业风险管理与内控制度建设

企业风险管理与内控制度建设

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课程背景

对于正在崛起的中国企业，不仅在尖端的技术领域需要核心竞争力，在管理领域，也需要形成自己的核心竞争力。而企业内部控制，正是一套成系统的规则体系、是企业管理的基本功，是一套精细化的管理工具。希望通过企业风险管理与内部控制建设专题培训，能够帮助企业管理者真正成长为风控专家，助力企业维护、创造价值， 用我们的专业惠及我们所服务的企业，用专业的力量助力中国经济行稳致远。

课程对象

企业中高层管理人员、财务部门相关人员及各职能部门管理人员；同时，我们的课程专业理论与实践案例兼容并济，对参加高级会计师、总会计师、财务领军人才选拔的财务人员，亦有着极大的帮助。

一、我国风险管理与企业内部控制制定的背景及建设前景

（一）世界金融危机带来的思考

COSO《内部控制整体框架》与《企业风险管理框架》起源，安然事件，《萨班斯-奥克斯利法案》介绍。

（二）我国内部控制研究制定的历程

《内部会计控制规范》的发布背景及对中国企业内部控制建设的意义。

（三）我国内部控制规范体系

《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》架构以及适用性，《行政事业单位内部控制规范（试行）》与《小企业内部控制规范（试行）》介绍。

（四）如何协调好内部控制与风险管理的关系

（五）国资委对央企风险管理与内控制制度建设的政策要求

（六）企业内部控制建立的价值与意义在哪里

二、企业内部控制基本规范的主旨内容及案例分析

（一）内部控制的概念、目的、适用范围

五谷道场资金链断裂案件的启示。

（二）内部控制目标

合规：合规管理的建设，中航油事件，华为贸易合规管理体系；

资产安全：中行广东开平支行许超凡监守自盗案件、中行黑龙江分行哈尔滨河松街支行高山案件对企业资产安全的警示。

信息报告质量：瑞幸咖啡、獐子岛以及康美药业财务造假案件分析等。

（三）内部控制的设计与运行应遵循的原则

从理论与实践案例的角度解读“制衡性”等内部控制五大原则。

（四）内部控制要素

1.内部环境：搭建良好的公司治理结构；合理设置内部机构并科学进行权责分配； 制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策；培育优秀的企业文化等。

2.风险评估：风险分类，2021年度中央企业风险分类监测指标体系介绍，风险与目标的关系，风险识别、风险分析、风险应对措施。案例：个人风险偏好给企业经营带来重大损失——中国华融赖小民案件剖析。

3.控制措施的具体运用：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

4. 反舞弊机制：美国注册舞弊审查师协会（ACFE）《ACFE全球舞弊调查报告》介绍，企业反舞弊制度、反舞弊工作的重点、举报方式。

5. 日常与专项监督，控制和监督的区别。

（五）内部控制的组织形式

企业董事会、监事会、经理层、内部控制部门、内审部门及各职能部门在内部控制建设中的职责划分与协调。

三、企业内部控制应用指引的主旨内容以及资本市场最新案例剖析（通过绿大地、双汇集团、富贵鸟、鸿星尔克等案例剖析，对企业内部控制应用指引的控制环境类指引及部分控制活动类指引进行解读，帮助企业梳理业务流程、识别风险点、设计主要控制措施、实施流程的再造。主要讲解组织架构、现代法人治理结构、集团管控、发展战略、企业文化、社会责任、投资控制、采购控制等）

（一）企业内控制应用指引第1 号——组织架构

（二）企业内控制应用指引第2 号——发展战略

（三）企业内控制应用指引第3 号——人力资源

（四）企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任

（五）企业内控制应用指引第5号——企业文化

（六）企业内控制应用指引第6号——资金活动 （筹资、投资、资金营运）

（七）企业内控制应用指引第7号——采购业务

（八）企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理

（九）企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务

（十）企业内部控制应用指引第 10 号——研究与开发

（十一）企业内控制应用指引第11号——工程项目

（十二）企业内控制应用指引第12号——担保

（十三）企业内控制应用指引第13号——业务外包

（十四）企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告

（十五）企业内控制应用指引第15号——全面预算

（十六）企业内控制应用指引第16号——合同

（十七）企业内控制应用指引第17号——内部信息传递

（十八) 企业内部控制应用指引第 18 号——信息系统

方老师

方燕：教授，中国注册会计师，，现执教于开封大学财政经济学院，著名税法、内部控制与风险管理培训专家。 常年主讲注册会计师、税务师、高级会计师、财务领军人才、总会计师等相关专业课程，并针对中国航天科技集团公司、中国兵工集团、中国中铁、中国移动、北汽福田、双汇集团、中国烟草、中电投、新港投资公司、 河南有色金属地质矿产局等等各上市公司、大型企业集团进行税收实务、税务筹划、 财税体制改革、营改增政策、企业所得税汇算清缴、企业内部控制与风险管理等专业课程培训，同时受聘针对广东、重庆、河南、上海等全国各地税务机关干部进行税法、税务检查培训。编写有系列税法、高级会计师考试辅导教材等。讲课语言生动、思路敏捷、 条理清晰、重点突出，在业内有极高声望。学生评价方老师讲课纵横捭阖而深入浅出，旁征博引并税法政策精准，课堂如沐浴春风，课下有余音绕梁。

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