审计调查中的数据疑点与审讯技巧

审计调查中的数据疑点与审讯技巧

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课程介绍

指明审计调查方向，提高审计调查效率

在工作中，您有没有遇到过这些情形：

调查过程中获取了一堆数字，但是无法辨别数据中的疑点到底在哪里？

在审计调查中有力气没有地方使，不知道该如何建立数据之间的联系？

明明知道被谈话者有问题，却不知道该怎么引导他承认？

……

内部审计部门的一项重要任务，或者说阶段性重要任务就是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。反舞弊中最重要的两点是数据分析和询问，如何将这两点做好，提高办案成功率？

为了应对审计调查中的疑难问题，使审计人员掌握审计调查中的方法和技巧，真正提高审计人员的工作效率，名课堂精心研发《审计调查中的数据疑点与审讯技巧》课程，通过深入浅出的理论分析，实践经验传授，帮助学员深刻理解数据分析的方法和技巧，了解询问过程中需要掌握的技巧，掌握实际办案经验，提高查核成功率，从而降低企业的舞弊风险，实现审计的价值。

课程对象

企业内部审计、内部控制、合规管理、纪检监察部门负责人

从事内部审计、内部控制、合规管理、纪检监察实务操作的相关人员

对反舞弊管理感兴趣的有识之士

想提高企业综合管理能力的管理者

培训收益

了解数据及分类，数据分析的三个层次，大数据分析方法

了解典型场景下应收集哪些数据，如何进行分析

掌握询问过程中的技巧和方法

总体提升学员的数据分析和询问能力， 助力企业反舞弊体系建设

培训大纲

第一模块、审计调查中不可或缺的数据分析维度

1.明辨数据类型

2.数据分析的三个层次

-财务数据分析

-财务 vs 非财务数据分析

-非结构数据分析

3.大数据分析法在审计调查中的应用

4.数据都是证据吗？

-数据与证据的区别

-什么才叫做完整的证据链?都需要什么才算完整的证据链?

第二模块、搭建审计调查人员数据疑点发现能力

1.建立三步逻辑分析能力

-收集数据

-分析思路

-可能问题

2.典型舞弊场景下的数据分析

(1)财务报表中的数据疑点发现

收入问题

利润问题

成本费用问题

现金管理不善问题

其他问题

场景演练：模拟财务分析场景洞察疑点

(2)财务报表中的数据疑点发现

收入问题

利润问题

成本费用问题

现金管理不善问题

其他问题

场景演练：模拟财务分析场景洞察疑点

(3)采购活动中的数据疑点发现

价格问题

产品品质问题

采购数量/份额问题

付款问题

其他问题

场景演练：模拟采购分析场景洞察疑点

(4)销售活动中的数据疑点发现

价格问题

数量问题

销售费用问题

销售收入

问题

退款退货问题

其他问题

场景演练：模拟销售分析场景洞察疑点

(5)物资管理中的数据疑点发现

监守自盗的迹象

发货问题

收获问题

不当征用转移问题

其他

场景演练：模拟物资分析场景演练

(6)人力资源管理中的数据疑点发现

人员管理问题

工资问题

工作时间问题

人员绩效问题问题

岗位设置问题

其他问题

场景演练：模拟人力分析场景洞察疑点

(7)费用报销中的数据疑点发现

高报费用问题

虚报费用问题

费用错误

多次报销问题

场景演练：模拟报销分析场景洞察疑点

(8)行政管理中的数据疑点发现

车辆管理问题

行政服务问题

食堂问题

其他问题

场景演练：模拟行政分析场景洞察疑点

第三模块、审计调查中的询问技巧与艺术

1.询问总原则

2.调查常见四个阶段与相关技巧

3.询问注意要点

-调查适用策略/心理战术

-提问技巧

-九步询问法

4.笔录撰写

-撰写要点

-签字考虑

5.【角色扮演】模拟调查演练

6.调查总结和结案

-调查结案考虑

调查报告模板

邱老师

【教育及工作背景】

国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师

（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。曾在香港汇达家具集团、广东威尔医学科技股份集团、伊利集团、九牧集团等多家知名企业担任重要职位。

邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国内大型上市集团公司工作的经验，是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师。长期从事审计监察管理，在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。并且从事内控与风险管理，参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中， 对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。

【个人风格】

曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作；2014-2015年在福建九牧集团，做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等；目前在珠海一家建设集团做审计与内控咨询项目。

钻研审计内控风险管理21年，历经多行业多组织运营模式，善于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。在讲课中列举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外，善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。

邱老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。授课思路清晰，风格鲜明，深受广大企业的赞誉。

【曾经接受过邱老师培训咨询过的部分公司】

东风本田、中兴通讯、长江三峡集团、旺旺食品、浙江海亮集团、伊利集团、黑龙江中国移动、广东中国移动、山东中国电信、中国电信、徐州国华电力集团、郑州宇通客车、海马轿车集团、中建三局集团、中国远大集团、中国航空科技集团、航天科工深圳（集团）有限公司、海航航空集团、宝钢集团、广钢集团、九牧厨卫股份集团、呼和浩特抽水蓄能发电集团、协鑫（集团）控股有限公司、德华集团控股股份、海南快克药业集团、骆驼蓄电池集团（襄阳）股份、深圳市海普瑞药业股份集团、东瑞制药集团、苏州天马医药集团、天津市瑞朗科技有限公司、深圳建设集团、深圳市共进电子股份集团、爱米士电子（深圳）有限公司、广华控股集团、广东泛任达机电有限公司、佛山石湾鹰牌陶瓷集团、爱信精机集团、欣旺达电子股份集团、方太厨具集团、珠海纳思达集团等。

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