风险导向内部审计实务

风险导向内部审计实务

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课程介绍：

内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍，精准把握审计脉搏，练就高超实战技巧，是摆在内审人员面前的一道难题，您是否经常会碰到以下问题：

企业内部审计工作涉及到方方面面，到底该如何抓重点，更能凸显内审价值呢？

公司领导不重视内审，认为审计是成本中心，如何才能获得领导支持呢？

业务部门对内审人员颇多敌视，如何与被审单位沟通和化解冲突呢？

目前审计方式仍是现场事后审计，程序繁琐、效率不高，是否有更好的方式和技术呢？

如何说服领导和被审单位，接受我们的审计建议呢？

名课堂基于丰富的财务培训经验，结合过往学员的调研和反馈，推出具有针对性和务实性的内部审计课程，帮助内部审计人员深刻理解新时期内部审计的目标与职能定位，重新审视自己的审计程序与方法，唯如此，内部审计人员才能与时俱进，圆满完成自身角色的转变。

课程收益：

【把握核心重点】把握内部审计职能发展方向，清晰内审角色定位

【建立高效团队】了解如何打造一支与时俱进、高绩效的内审队伍

【掌握实战技巧】掌握内审先进技术、方法，学会实施风险导向审计

【项目实务指导】指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用

培训对象：

内审、内控、财务经理和主管

审计部相关人员

会计师事务所审计人员

课程大纲：

第 1 天

一、新时期内部价值提升之道

1、内部审计师使命与角色定位

2、内部审计师价值创造之道

-战略目标达成——管理变革、业务流程改进、内部咨询

-强化风险管理——风险管理框架、合规监察、风险防范

二、风险导向审计的计划与实施

1、风险导向审计的灵魂——风险评估

-风险识别：定期风险扫描，建立风险地图

-评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法

-风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序

-风险应对：建立风险矩阵和应对策略图

2、项目成功的关键，风险导向审计计划的制定

-根据风险评估的结果选定审计对象

-“内审航海图”审计工作方案的制定

-“众志成城”审计前项目组工作介绍

3、以风险为导向审计项目实施

-分析性程序及符合性测试

-实质性测试及详细审查

三、内部审计的技术方法与实战技巧

1、内部审计工具运用

-过程描述的方面及流程图的制作诀窍

-分析性复核技术

-抽样技术在审计实战中的运用

2、风险和控制的自我评价

3、操作审核与实战技巧

-舞弊与疏忽的防范

-风险与控制自我评估

-数据收集工具和技术

计算机化审计工具和技术

4、审计线索发现的12个方法

案例分析：

-案例1：武钢的“内审三部曲”

-案例2：新时代的审计——IBM

拓展应用：

-讨论1：重新审视我们的内部审计流程？

-讨论2：审计工作如何获得领导的支持

第 2 天

四、不同类型审计业务的实务指导

1、找到企业控制运行缺陷——内部控制的自我评价

-COSO框架与内部控制规范特点和运用

-业务流程关键控制点与风险识别

-工作推进与自我评价的七大方法

-内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改

-内部控制自我评价报告应该怎么写？

2、揪出企业的“魔鬼”——职业舞弊调查

-舞弊三角模型介绍

-舞弊识别技巧与常见舞弊的类型

-奔福德定律及其在欺诈审计中的应用

-从舞弊识别到舞弊防范

3、让“弄虚作假”浮出水面——采购业务审计

4、鉴定领导“功过是非”——经济责任审计

5、让企业“血脉通畅”——资金循环审计

五、成就卓越审计的通用技能提升

1、审计过程中的有效沟通与冲突管理

-内部审计中应注意发挥非语言的沟通作用

-内部审计冲突管理的方法

-与被审计单位沟通审计结果的技巧

2、向领导汇报审计结果的几大关键

3、管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程

4、内部审计项目管理行为科学化

5、如何发挥审计的影响力

案例分析：

-案例3：审计工作的难点和压力疏导

-案例4：“吃差价暗度陈仓”审计案例

拓展应用：

-应用3：组织公司内部审计的关键要素

讨论4：如何让领导和审计对象接受我们的管理建议

瞿老师

国际注册内部审计师（CIA）国际内部控制自我评估专业资格（CCSA）中国注册会计师（CICPA）中国司法从业资格。

瞿老师作为世界500强中国区风险管理及合规官，曾在知名会计师事务所、咨询公司拥有超过10年的项目工作经验，积累了大量生动的实操案例，尤其擅长制造、服务、生物医药等行业；瞿老师的教学语言生动活泼，注重课堂互动交流，善于启发学员思考，并在轻松有趣的学习氛围中帮助学员举一反三，由浅入深，通过实践全面掌握各项知识点。

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