股权顶层设计与股权激励

股权顶层设计与股权激励

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课程背景

任正非、马云、马化腾、雷军......这些成功的企业家犹如一座座灯塔，指引着人们踏上创业的征程，合伙成为时代的需要。随着股权大时代的到来，越来越多的企业家选择以分股为契机，对内打通战略定位、商业模式、组织架构、绩效机制，对外进行合纵连横、并购整合，股权正在为企业运营输送源源不断的最底层的最原始的动力。

• 在这个历史性的机遇面前，创始人和合伙人如何进行科学的股权顶层设计，给企业的发展输入新的动能？

• 在面临复杂情况、外部环境剧烈变化以及挑战前所未有的时候，企业家该如何更好地通过分股得到合心的目的，达到上下一心、其利断金？

• 如何设计股权激励创新模式，吸引优秀人才，留住核心人才，从而明确目标、整合资源，突破瓶颈，使得企业和企业家的价值最大化呢？

• 在这个深化的过程中，面对股权引发的各类矛盾与纠纷，我们的创业者和企业家该如何有效应对与合理解决呢？

这是我们企业经营者目前最重要的课题，也是本课程的核心内容所在。

培训对象

创始人、董事长、总经理、副总经理、总助等

人力资源总监、财务总监等

课程收益

• 了解新常态下股权背后的规律与本质

• 洞察时代变化带来的股权模式的创新与机会

• 理解激励的精髓，掌握股权激励的方法

• 学习知名企业股权激励案例，总结前人经验

课程大纲

第一模块：为何你的股权激励无法激励？

• 股权激励失败的常见原因

• 上市公司做股权激励的几个尴尬之处

• 【案例】特斯拉私有化

• 非上市公司股权激励方案设计可能存在重大缺陷

• 【互动讨论】哪类项目更需要股权激励？

• 问题1. 股权激励不是最适合企业现状的激励工具

• 问题2. 激励对象不适合

• 【思考】二选一，你会怎么选？

• 前景理论

• 问题3. 行权/解禁条件设定不合理

• 问题4. 境内企业做股权激励的固有法律架构障碍

• 问题5. 退出机制不明确

• 【案例】丁香园原CTO冯大辉离职事件

• 问题6. 未考虑激励方案的财务和税务成本

第二模块：股权激励怎么做才有效果

• 用对激励工具

Ø 股权激励方案设计地图

Ø 公司激励模式概览

Ø 非物质激励

Ø 绩效 VS 激励

Ø 现金奖励是向后看

Ø 股权激励是向前看

Ø 【案例】特斯拉的薪酬哲学

Ø 【案例】马斯克的效仿者：刘强东

• 激励合适的人

Ø 前景理论

Ø 风险厌恶者不适合成为股权激励对象

Ø 【案例】Netflix，一家让员工自己选择薪酬结构的企业

• 行权/解禁条件按服务时间还是按业绩？

Ø 股票期权与限制性股票

Ø 按时间还是业绩归属？

• 如何选择股权激励方案中的绩效指标？

Ø 如何选择绩效指标?

Ø 【案例】Club Med被复星收购后的绩效指标

Ø 如何对标：相对绩效指标还是绝对绩效指标？

• 股权激励额度与持股平台架构设计

Ø 股权激励释放额度

Ø 快速发展型企业 激励额度释放节奏

Ø 【案例】阿里巴巴上市时员工持股比例

Ø 【案例】物流行业IPO员工持股比例

Ø 快速发展型企业 实施股权激励关注点

Ø 谨慎授予投票权

Ø 合伙企业的作用

Ø 【案例】蚂蚁金服

Ø 【案例】绿地集团

Ø 公司上市时，创始人的持股比例

Ø 双重股权结构

Ø 为什么说阿里巴巴合伙人是实际控制人

Ø 【总结】同股不同权

Ø 境内非上市企业做股权激励的常见架构

Ø 境内非上市企业做股权激励的一些实操障碍

Ø 科创板关于股权激励的规则突破

• 如何设计股权激励的退出机制？

Ø 股权激励的退出

Ø 设计退出机制时需要考虑的各种情况

Ø 各种情况下的退出机制考量

Ø 【案例】股权退出实践案例

第三模块：股权激励的财务影响和税务筹划

• 【案例】世纪互联为何在上市前忽然巨亏？

• 【案例】猜猜京东的股权激励费用有多少？

• 股权激励的会计处理

• 股份支付的类型

• 权益结算工具的会计处理

• Black-Scholes期权定价模型

• 如何确定授予日

• 离职回购安排的财务影响

• 低价股份（cheap stock）问题

• 【案例】98名境内高管因股权激励共补缴个税1.53亿

• 股权激励的个税政策

• 股权激励个税筹划要点

顾老师

u复旦大学学士、中欧国际工商学院金融MBA

u畅销书《公司IPO整体解决方案》、《股权思维》作者

u中国注册会计师（CPA）、国际注册内部审计师（CIA）、英国皇家特许管理会计师协会（CIMA）资深会员、全球特许管理会计师（CGMA）

u深交所上市公司力盛赛车（002858）独立董事

顾老师在“四大”国际会计师事务所中的两家（普华永道、安永）有近10年工作经历；并先后在一家大型地产基金公司和一家金融科技公司担任首席财务官（CFO）。顾老师参与过多个国内企业境外上市项目，对国内民营企业境内外上市过程中常见的会计问题由丰富的实际操作经验和解决方案。他在房地产、股权投资、制造业、零售业等行业有丰富的实践经验。私募股权基金及互联网企业、财务一把手工作经历，此外，顾老师在员工股权激励方案设计的理论和实践领域颇有心得，有丰富实践经验

n 曾经培训或咨询过的部分客户

国有企业：中国石油、中国节能环保集团、上海电力、无锡国联、南方报业集团、四川省交通

投资集团、中信泰富特钢集团、湖南兵器工业集团、广州地铁设计研究院等

政府机关与事业单位：江苏、云南、广西、内蒙古等省税务局、河北沧州市委组织部、安徽宿州市党委、莆田市金融办、天津市注册会计师协会等

民营企业：海航集团、小红书、天安人寿、宸帆电商、诺梵科技、广东先导稀材股份有限公司、湖北大江环保科技股份有限公司等

PE/VC：钟鼎资本、钜派投资集团、泰合资本、君上资本等

专业服务机构：CFA协会、方达律师事务所、大信会计师事务所、上会会计师事务所等

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