建筑业新政策、经营全流程财税管控

建筑业新政策、经营全流程财税管控

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培训对象

1，建筑安装、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；

2，各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员；

课程大纲

一、建筑行业新政解读与实务风险破解

1.金三并库后建筑业核心风控指标分析与案例运用。

2.建筑业个人所得税汇算清缴新政把握与细节处理。

3.建筑业务关联方无偿借款新政分析与实务风险破解。

4.《保障农民工工资支付条例》新政要点分析与实务运用。

5.建筑业政府补助新政暨“会计+增值税+所得税”实务风险破解。

6.异地抵扣凭证新政要点梳理与实务操作运用。

7.税前扣除凭证核心要点分析与实操风险破解。

二、建筑施工项目采购环节的财税筹划

1.建筑业采购比价原理及采购决策方法；

2.“三流一致”的政策分析与实际应用；

3.园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；

4.建筑业砂石料采购与发票管理；

5.建筑业混凝土的采购与筹划；

6.建筑业分期付款采购或赊购会计核算与税务处理；

7.建筑业费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；

8.建筑业企业购买的名贵木材制品进项税额能否抵扣？

9.自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？

三、建筑工程分包及劳务费用财税处理

1.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；

2.哪些情况下差额纳税时材料费用可以扣除；

3.核定征收中总分包业务处理；

4. “违法分包”业务的税务处理；

5.劳务分包、劳务派遣涉税风险分析；

6.异地工程作业人员个人所得税的征管；

7.临时工、季节工、劳务派遣费用的财税处理；

8.不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？

9.国地税合并后企业面临的社保风险及规避；

四、施工项目投标环节的财税筹划

1.施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择筹划；

2.甲供工程合同的签订、税务与会计处理；

3. 投标报价的原则与方法；

4.简易计税时为什么要按照10%的税率计算造价；

5.项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较；

6.异地施工分（子）公司设置的筹划；

7.如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

8.设立直管项目部涉及财税业务如何处理？

9.增值税纳税义务时间与销项税额计算、发票开具的协调；

10.企业所得税中应纳税收入的确认；

11.提前开具发票后对增值税和企业所得税的影响；

12.增值税、所得税、会计收入差异比较；

13.挂靠、资质共享模式的政策比较与筹划；

14.挂靠方如何提取项目利润；

5、特殊情况销售业务的财税处理

1.混合销售业务的税务规定与会计处理；

2.销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理；

3.EPC总承包的增值税处理与会计核算；

4.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；

5.出售使用过的固定资产与旧货的区别；

6.能否超范围经营并向客户开具发票？

7.“转供“水电如何操作？

8.不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；

9.利用包工头资金涉及到的税务风险分析；

10.股东借款涉及到的主要风险；

11.企业间占用、拆借资金取得的收入增值税处理；

12.企业间、个人与企业间无息借款的财税处理；

6、现场咨询答疑（每天下午16:30直到答疑结束）

李老师

北京财税研究院研究员；

管理学博士；注册会计师；担任会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师；主要研究领域：建筑安装企业财务管理、税务筹划；具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景；

李博士先后发表建筑工程学术论文六十余篇；

李博士编辑出版建筑施工方面的著作20余部（各大书店均有售）；

近年来为中国铁建股份公司、中国铁建港航局、中国铁建电气化局、中铁航空港北京公司、中铁大桥工程局、中铁上海工程局、中铁隧道集团、中铁建工集团有限公司、中铁投资集团北方公司……等多家国内知名大型建筑施工企业集团或其子公司提供过财会、税务方面的咨询辅导；

李博士近年来为全国建筑施工企业授课上千场；数万家建筑施工业直接受益，李博士所授课程均来自一线咨询辅导经历。

授课特色：紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作！！！

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