税收优惠新政合理运用与节税处理

税收优惠新政合理运用与节税处理

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课程背景

“疫情来袭，优惠政策频出，征收率下调，个体工商户、小微延缓所得税”等新政不断

——您了解疫情下的税收新政及需结合那些政策执行？

“经济下行、民生堪忧，企业慷慨解囊”

——您知道疫情下的捐赠支出的税收处理吗？

“一般纳税人又可以转小规模了”

——您想知道转还是不转，哪个好吗？

针对疫情国务院不断推出项减负措施，力度空前

——您了解政策细节吗？

课程对象

1.企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程大纲

第一部分、两会政策的财税宏观解读；

第二部分、最近税收政策解读及综合运用（政策更新到课前一天）

《关于二手车经销有关增值税政策的公告》财政部 税务总局公告2020年第17号；

《关于扩大内销选择性征收关税政策试点的公告》财政部公告2020年第20号；

《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号；

《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》财政部 税务总局公告2020年第24号；

《关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》财政部公告2020年第27号；

一、减税篇

1.案例解析疫情防控重点保障物资运输收入、提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税开票、账务处理与纳税申报

2.案例解析对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额的判断、计算与申报

3.增量留抵退税后的陷阱：当心多交城建税、教育费附加

4.案例解析2020年3、4、5鄂内鄂外小规模纳税人免（减）征增值税政策的具体运用：开票、做账与申报。

5.案例解析对疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备允许企业所得税税前一次性扣除的账务处理、季度申报表与年度申报表的填制。

6.案例解析受疫情影响较大的困难行业企业 2020 年度发生的亏损最长结转年限延长至8年。

二、捐赠篇

1.案例解析企业现金、外购货物、自产货物用于非公益性捐赠的会计处理、税收政策与申报表填制

2.案例解析企业现金、外购货物、自产货物用于限额扣除公益性捐赠会计处理、税收政策与申报表填制

3.新冠疫情下战疫公益捐赠政策3项特殊点分析：渠道、免增值税与全额扣除

4.案例分析新冠疫情企业捐款、捐自产货物与外购货物的会计处理、税收政策与申报表填制

5应对新冠疫情捐赠的票据开具流程与资料管理

三、补贴篇

1.案例解析减免企业社保缴费的账务处理

2.案例解析某省疫情防控期间地方政府支持企业开展线上职业技能培训工作补贴的会计、增值税、所得税问题

3.案例解析某省企业收到援企稳岗补贴的会计、增值税、所得税问题

4.案例解析某省对人力资源服务机构按每介绍1人300元的标准给予职业介绍补贴的会计、增值税、所得税问题。

5.案例解析某省对减免租金的创业孵化基地（园区）由市或区（市）财政给予最长3个月运营补贴的会计、增值税、所得税问题

6.案例解析某省减免城镇土地使用税等方式支持出租方为个体工商户减免物业租金的会计、增值税、所得税问题

7.案例解析某省对特定企业贷款进行财政贴息的会计、增值税、所得税问题

四、个人篇

1.取得政府规定标准的疫情防治临时性工作补助和奖金免征个人所得税：单位如何做账、如何申报？

2.个人取得单位发放的预防新型冠状病毒感染肺炎的医药防护用品等免征个人所得税：单位如何进行账务处理、进项能否抵扣？

3.个人符合条件的应对疫情的捐赠个人所得税税前全额扣除：单位预扣预缴时如何处理？个人汇算清缴时如何处理？

4.如何实现个人多种收入情况下捐赠全额扣除税负最低？

现场咨询答疑（每天下午16:30至答疑完为止）

刘老师

常年参与四川税收征管工作；四川著名财税专家；四川大学、西南财经大学等高级税务总监班特聘教授；银行、上市公司董事；常年在全国给各行业董事长、总经理、财务总监及MBA/EMBA班进行税收筹划授课；常年为川房地产、建安、IT、煤矿、通信、环保、金融、医药、机械、制造、食品、流通行业企业做税务咨询辅导；常年担任川内多家集团公司税务顾问；所讲授的课程均来自多年四川一线咨询实战辅导经历，接地气、重实效！对川财务人员具有较强的指导性和借鉴性。

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