融入公司治理、经营模式、产业链经济合同等全纬度的纳税筹划与风险管理

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课程介绍

1月9日，国务院常务会议通过了一批针对小微企业的普惠性减税措施。其中，增值税小规模纳税人起征点，从现在的月销售额3万元提高到10万元。该批普惠性减税政策暂定执行3年，到2021年12月31日截止。

两会政策府工作报告提出：实施更大规模的减税。普惠性减税与结构性减税并举，重点降低制造业和小微企业税收负担。确保减税降费落实到位。全年减轻企业税收和社保缴费负 担近2万亿元。深化增值税改革，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，确保主要行业税负明显降低;保持6%一档的税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。减轻企业负担、激发市场活力的重大举措，完善税制、优化收入分配格局的重要改革，宏观政策支持稳增长、保就业、调结构的重大抉择。

明显降低企业社保缴费负担。下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例，各地可降至16%。稳定现行征缴方式，各地在征收体制改革过程中不得采取增加小微企业实际缴费负担的做法，不得自行对历史欠费进行集中清缴。

3月20日召开的国务院常务会议也指出，将进一步扩大进项税抵扣范围，将旅客运输服务纳入抵扣，并把纳税人取得不动产支付的进项税由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，增加纳税人当期可抵扣进项税。

“以票控税”、“金税升级”、“大数据分析”、“跨部委数据共享”、“对违规纳税人及其法定代表人，财务负责人进行联合惩戒”。

在国家大力减税减负春风行动背景，企业原来的公司战略格局下的税务管理还有哪些筹划的空间？哪些税收筹划方法还可以用？如何将“小微企业”的减税实惠运用到企业中？针对国地税合并、社保入税后的税务征管理新形势，如何做到“劳、资、税”综合平衡？在面对增值税制改革中将16%降为13%、10%降为9%后，如何到做到“供应商”、“生产商”、“客户”三方综合收益合作共赢？这些是我们本次课程想要为大家解决的实际问题。

课程特色

1、根据最新的税务政策，引领税务筹划最前沿设计思想理论。

2、站在投资者的视角阐述企业投资组成形式、资产重组中并购、分离和债务重组等全环节的税务规划与案例解析。

3、全解企业不同融资形式下的税务成本差异及纳税筹划方法。

4、提出普降税率背景下，“采购”、“生产”、“销售”和“服务”等全产业链的税收筹划控制与风险的解决方案。

5、针对国地税合并征管理形式下，“社保入税”劳资平衡解决方案，能过案例引入的方式提出“企业高管”、“营销精英”、“技术核心”、“中层经理”、“普通员工”等各层次职员在薪资、社保、个税与企业所得税平衡方案。

6、涉及税种广，将增值税、所得税、个税、房产税、土地使用税、印花税、土地增值税等税种如何在企业运营管理、经济合同签定、发票管理等方面进行全覆盖。

7、涉及行业多，将工业制造、商品贸易、房地产建筑、生活服务、商务服务和教育咨询等众多行业纳税筹划讲解与案例分析。

8、通过案例引的方式解读税务管理中反避税与避税风险应对。

课程对象

企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

课程大纲

第一讲：税收筹划的基本方法与发展前沿思想

一、宏观视野下的税收筹划动态分析

二、税收筹划与偷税、避税的区别

三、税收筹划的目标与规则

四、税收筹划的操作方法

五、税收筹划的战略管理与风险思想

六、税收筹划的前沿设计思想与理论

第二讲：企业投资决策与企业重组清算中如何纳税筹划

一、投资产业、区域和项目的纳税筹划

二、居民企业与非居民企业的设计

三、设立分支机构的设立与税收筹划。

四、各类经济组织的选择与税收筹划案例分析

五、分公司与子公司灵活转化的税收筹划

六、投资回收方式中的纳税筹划

七、分立企业享受税收优惠的纳税筹划

八、受让亏损企业资产弥补所得的筹划

九、企业债务重组的税收筹划

十、调整清算日期的纳税筹划

十一、企业资产收购与股权收购的纳税筹划

十二、企业免税分立纳税筹划

十三、企业并购的税收筹划

第三讲：企业融资决策中的税收筹划

一、长期借款融资的纳税筹划

二、借款费用利息的纳税筹划

三、增加负债降低投资进行纳税筹划

四、四、融资租赁中的纳税筹划

五、企业职工融资中的纳税筹划

六、六、关联企业融资中的纳税筹划

第四讲：物资采购与生产研发的税收筹划

一、采购发票及税款抵扣的税收筹划

二、采购时间选择的税收筹划

三、供应商选择的税收筹划

四、结算方式选择的税收筹划

五、委托代购方的税收筹划

六、固定资产采购的税收筹划

七、存货计价与资产折旧的税收筹划

八、生产设备租赁的税收筹划

九、委托加工与自行加工的税收筹划

十、技术改造及设备大修的税收筹划

十一、建筑施工企业采购材料的税收筹划法

十二、建筑施工企业劳务分包的税收筹划法

十三、房地产开发企业甲供材料设备的税收筹划法

十四、技术研发、技术转让、技术咨询和技术服务的税收筹划

第五讲：市场营销的税收筹划

一、混合销售与兼营行业的税收筹划

二、促销行为的税收筹划

三、销售模式及结算方式的税收筹划

四、销售返利及佣金的税收筹划

五、广告宣传费的纳税筹划

六、销售活动的其他税收筹划方法

第六讲：薪酬激励的税收筹划

一、职工工资、奖金筹划的基本方法

二、综合所得下的劳务报酬收入筹划法

三、年终奖发放的纳税筹划

四、企业年金的税收筹划

五、股票期权的税收筹划

六、个人所得税的其他筹划方法

第七讲：其他的小税种的纳税筹划

一、租赁、仓储房产税的纳税筹划

二、自建自用房产的纳税筹划

三、车辆购置税纳税筹划

四、契税纳税筹划

五、印花税纳税筹划

六、二手房产买卖及国有土地使用权转让的纳税筹划

第八讲：各行业企业纳税筹划方法及案例分析

一、物流企业如何纳税筹划及案例分析

二、金融企业如何纳税筹划及案例分析

三、餐饮企业如何纳税筹划及案例分析

四、房地产开发企业如何纳税筹划及案例分析

五、建筑安装企业如何纳税筹划及案例分析

六、现代服务业企业如何纳税筹划及案例分析

第九讲：税务机关反避税案例与应对策略

一、间接转让股权避税与反避税

二、转让定价避税与反避税

三、利用免税企业转移利润避税与反避税

四、转换所得性质避税与反避税

五、将所得存施境外避税与反避税

六、个人股权转让避税与反避税

赵老师

中国注册税务师、会计师。中国总会计师协会特聘讲师，四川大学、西南财经大学和四川师范大学特聘教授。多次陪同税务稽查部门领导深入到企业中进行实例稽查调研，长期以来在大中型集团化公司担任财务总监。

授课风格：从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路，为企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作，今天学习，明天应用，真正授人以渔；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强；将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。

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