企业内部审计实战技巧提升和内审实务操作流程暨实用案例分析

企业内部审计实战技巧提升和内审实务操作流程暨实用案例分析

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课程介绍

近几年来，内审界发生了翻天履地的变化，内审部门越来越受到企业所有者及利益相关者的高度重视，具有评价与咨询功能的内审职业给企业管理带来质的提升，在监督与查错防弊起到不可或缺的作用。

但由于内审职业进入中国时间比较短，造成从员人员素质参差不齐，技能欠缺，经验不足，对企业发生或即将发生的损失不能及时预警，给企业造成极大的损失。根据ACFE注册舞弊审核师协会数据统计，职务舞弊额占企业营业额的5%左右。从实务中发现：企业发生损失最多的是采购、工程、财务和销售等环节，特别是采购舞弊，让企业伤痕累累，直接侵蚀企业纯利润。

鉴于业界存在的普遍问题，为提升广大内审同仁业务水平，增强采购舞弊调查实战能力，更好地防患企业在运营过程中出现的风险，以查错防弊，降本增效，增加企业利润。特举办本期《企业内部审计实战技巧提升和内审实务操作流程暨实用案例分析》。

课程对象

企业审计部、财务部、内部控制部等主管人员；企业老板、高层领导、拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人；内部审计、内部控制实务操作的部门主管及一般员工等；

课程大纲

第一讲、企业内部审计实务操作流程暨案例分析

1、内部审计重要性及概念剖析

2､内部审计实际阶段及理念分享

3､内审常用7种技术与8个方法

4､确定审计对象6大原则与18项风险

5､审计程序设计格式和4大因素

6､如何设计精准的审计方案及审计步骤

7､梁氏七步法及108个审计实战技巧

8､审计证据查找路径图及案例精讲

第二讲 九大业务循环中的内审实务

一、财务报表中的内审实战技巧

1、 存货的审计要点

◇ 案例分析：某公司存货串通舞弊案例

2、 固定资产的审计要点

◇ 案例分析：某公司固定资产审计案例

-3、费用的审计要点

◇ 案例分析：某公司费用审计案例

-4、其他事项的审计要点

二、人力资源中的内审实战技巧

1、 招聘的审计要点

◇ 案例分析：某公司招聘舞弊案例

2、培训的审计要点

3、任免的审计要点

4、离职与调动的审计要点

5、薪酬与激励的审计要点

6、员工胜任能力的审计要点

7、 人才梯队建设的审计要点

8、其他事项的审计要点

三、研发过程中的内审实战技巧

1、 产品开发的审计要点

2、 项目管理的审计要点

◇ 案例分析：某公司研发管理案例

3、 实验室与设备管理的审计要点

◇ 案例分析：某公司研发设备案例

-4、法律法规管理的审计要点

5、 其他事项的审计要点

四 生产过程中的内审实战技巧

1、生产计划的审计要点

2、厂房及设备工艺管理的审计要点

3、人员管理的审计要点

◇ 案例分析：车间人员管理案例

4、材料管理的审计要点

5、能源管理的审计要点

6、安全与环境管理的审计要点

7、维修及保养管理的审计要点

◇ 案例分析：车间维修保养案例

8、质量的审计要点

9、其他事项的审计要点

五、物流与仓储中的内审实战技巧

1、物流费用的审计要点

◇ 案例分析：物流费用审计案例

2、物流里程的审计要点

◇ 案例分析：物流里程审计案例

3、仓储的审计要点

◇ 案例分析：仓储审计案例

4、供应商及合同的审计要点

5、其他事项的审计要点

六、营销环节中的内审实战技巧

1、产品开发的审计要点

2、市场调研的审计要点

◇ 案例分析：市场调研审计案例

3、宣传与广告的审计要点

◇ 案例分析：广告审计案例

4、定价与折扣的审计要点

5、销售管理的审计要点

6、绩效与监控的审计要点

7、经销商管理的审计要点

8、订单处理的审计要点

9、保修及售后的审计要点

10其他事项的审计要点

七、信息系统中的内审实战技巧

1、信息系统审计如何起步

2、信息系统的审计要点

◇ 案例分析：某企业信息系统审计案例

八、投融资环节中的内审实战技巧

1、融资的审计要点

2、投资决策的审计要点

◇ 案例分析：投资决策审计案例

3、投资项目设计的审计要点

4、投资项目资金来源的审计要点

5、投资项目招投标的审计要点

◇ 案例分析：项目招投标审计案例

6、投资项目合同的审计要点

7、投资项目建设的审计要点

8、投资造价的审计要点

9、投资工程决算与验收的审计要点

10、其他事项的审计要点

第三讲：采购业务循环中审计实务与舞弊防控

1､采购审计策略与审计路径

2､采购审计操作流程分析与步骤

3､招投标流程42个风险讲解

4､招标舞弊的22种方式与案例

5､采购过程常见漏洞及缺陷15项

6､采购最佳实务操作分享20项

7､采购招投标常用法律依据选讲

结束前：互动交流与问题解答

梁老师

梁老师：畅销书《增值》系列审计书藉作者，中国某著名审计咨询集团战略顾问，华审增值（香港）研究院院长，国际某大型外企审计总监，28年财审类实战工作经验。拥有国际注册内部审计师 （CIA）、国际注册风险管理师 （CRMA）、国际注册策划师（WBSA）、 美国注册舞弊审核师 （CFE）等证书。专注于内部审计探索与实践、致力于提供内审一体化解决系统。主要研究方向：内部审计、风险管理、舞弊调查、公司管控及治理、家族企业管理及财富传承等。中国会计视野网专栏作者，国内多家报刊杂志发表多篇文章。

主要作品包括：《增值：集团公司内部审计实务与技巧》，《增值：内部审计实战经典案例》，《增值：内部审计且行且思》，《增值》（2008版）博客书等。

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