税收“天网”下，企业经营中的典型风险与案例解析

税收“天网”下，企业经营中的典型风险与案例解析

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课程介绍

‒ 全国上万份税务检查通知书，今年税务检查与稽查的重点到底为何？

‒ 税政频发后，哪些领域成为新的税收风险“高危区”？

‒ “放管服”于纳税人，企业是否开始修炼内功？

‒ 大数据预警提示将成为税务检查主要缘由，依托大数据武器，税务检查中的新话题迭出……

2019年是财税规范的关键年，从过去的十年来看，2019年是十年来最严峻的一年；从现在往后再看十年，2019年是未来十年最宽松的一年。

无论是税收征管、纳税评估、还是税务稽查，在税收“放管服”的大形势下也都会有新的举措，新的行动和新的方式。在这个新时代，如何在遵纪守法的基础上避免税收风险、应对纳税评估和保护纳税信用是每一个企业都要正视和重视的问题。

同时，经济形势的变化倒逼企业进行业务创新，而税收往往“后知后觉”，这就考验着税务人员对敏捷应对能力：既能做到风险的前置化管控，又帮助企业实现业务扩张。本次课程，特邀具备丰富税务实战背景的实务专家，以税收“天网”为宏观背景，案例解析新征管下的企业典型经营风险，助力实现敏捷税务风险管控。

课程收益

前置化——洞悉税收征管新要点，将风险扼杀于萌芽阶段

重实操——结合新政与实务场景，解析企业税务管理精髓

全局观——拔高税务视角，打通业务全局与税务风险管理

课程内容

模块一：税收监管新形式，企业应加强风险管控

1、 国地税合并、金三系统并库对企业的影响

2、 大数据时代，税务稽查新特点

3、 2019年税收稽查动态及稽查大案介绍

模块二：典型风险案例分析

第一部分：增值税风险与案例分析

1、易混增值税业务，不能正确选择税目税率的风险及应对

2、案例：这个业务符合三流一致吗？

三流一致的风险及应对

3、案例：银行贷款无偿提供关联企业使用，纳税调增？

企业无偿借贷与借款利息相关的税收风险及应对

4、商业折扣、现金折扣、销售折让不能准确区分的风险及应对

5、混合销售政策不能准确应用的风险及正确处理

6、增值税长期零申报势必引起税局警觉

7、增值税进项税额可以抵扣与不可抵扣错误适用的风险及应对

8、增值税发票“虚开”规避与抵扣风险防范

第二部分：个人所得税风险与案例分析

1、案例：送礼莫忘扣个税—— 关注不履行代扣代缴义务个人所得税风险

2、个人所得税一次性年终奖政策适用风险及应对

3、案例：股东借款长期不还，视同分红——关注股东借款的风险及应对

4、案例：资本公积转增资本，补缴个人所得税——关注增资过程涉及个税的风险

5、案例：公司报销费用中隐藏的个税风险

6、工资薪金与劳务报酬界定不清带来的风险

7、案例：又一起“终止劳动合同”时能否享受补偿免个税之争

——关注解除劳动关系与终止劳动合同的不同法律概念带来不同结果

8、职工入职时间填列风险及应对

第三部分：所得税风险与案例分析

1、案例：核定征收所得税企业，超定额收入是否应该补税？

—— 关注核定征收政策，避免产生风险

2、税收优惠备案风险

3、资产损失资料留存备查风险

4、不征税收入与免税收入界定不清导致的税收风险

第四部分：多税种联动管理风险与案例分析

1、预收租金收入房产税、所得税、增值税收入确认不一致的风险

2、社保入税与个税、所得税比对的风险

3、行业大数据为准绳，税负率异常、与行业标准的差异成为税务检查依据

4、案例：通过招标网站查出隐瞒收入——关注：第三方数据运用的威力，做好第三方数据管理

5、案例：印花税多缴与少缴风险

6、不能正确认定视同销售业务的风险

7、举办促销活动，网络支付促销奖金（红包，代金券，返现）无法取得发票的税务风险

8、违约金支出税收风险及应对

第五部分：企业合同发票等管理风险与案例分析

1、滞留票、失控票带来的风险及应对

2、案例：被列为非正常户，别不以为然—— 关注信用登记，信用登记评定风险及应对

3、案例：合同约定不含税价，不开发票的效力和责任承担——关注合同条款的风险及应对

4、案例：税率调整，买卖合同价格争议，谁来承担风险？

——关注税率调整情况下，合同签订的风险及应对

5、案例：老板个人账户与公司账户频繁资金往来—— 关注帐外经营的风险

6、由于疏忽导致发票认证过期的风险及应对

7、案例：挂靠人惯用假公章，责任谁来担—— 印章使用风险及应对

8、取得发票=已经付款？ —— 重视发票给付与付款的风险

高老师

高老师有着20年+税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理，富立房地产开发财务总监，金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历，使高老师熟悉各种票据的使用，对财务领域有了深入的了解，对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人，他能够很好的结合企业内部各岗位的特点，找出企业生产经营的薄弱点及筹划点，把理论和实际操作完美的结合。同时，高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证，在教学过程中，善于根据企业需求，理论结合实际，贴近学员需求，解决实务问题。

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