企业职工薪酬节税设计与劳务派遣、人力资源外包、劳务外包等财税疑难解析与处理

企业职工薪酬节税设计与劳务派遣、人力资源外包、劳务外包等财税疑难解析与处理

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课程介绍

2019年，受境内外经济环境的影响，多数企业面临经营困境。企业一方面原材料成本加大，另一方面人力成本增加；

因此，如何优化企业员工结构，选择人力组织形式，降低人力成本，增强市场竞争能力，是企业尽快摆脱经营困境是企业管理层关心和必须面对问题。

本课程邀请税收一线资深专家，围绕企业人力结构，人力组织形式，对如何运用税收政策合法设计工资薪金、劳务派遣、人力资源外包、劳务（服务）外包节税点，特别是财税疑难问题，进行全方位、全税种剖析，使学员深入了解、掌握企业人力成本税收政策，运用税收政策有效降低人力成本，提供企业经济效益。

培训收益

1）掌握企业职工薪酬节税设计

2）劳务派遣、人力资源外包、劳务外包的区别

3）掌握劳务派遣、人力资源外包、劳务外包财税处理

课程对象

企业财务部、人事部管理人员、财务总监、人事总监、税务总监、财务经理、人事经理、税务经理、财务主管、税务主办等。

课程大纲

第一部分 工资薪金财税疑难解析及节税规划

一、企业职工及薪酬范围界定

会计上企业职工范围包括哪些？会计上工资总额有哪些项目组成？

企业所得税职工范围及工资总额包括哪些？

个人所得税职工范围及工资总额包括哪些？

社保职工范围及工资总额包括哪些？

聘用离退人员报酬的如何进行税费处理？

二、企业职工薪酬节税规划

如何区分工资薪金与劳务报酬，工资薪金和劳务报酬在实际工作中如何运用？

如何区分工资薪金与经营所得，工资薪金和经营所得在实际工作中如何运用？

如何进行股权激励税收规划？

通过职工持股平台如何在实务中的将工资薪金所得和股息红利所得进行转换？

如何进行全年一次性奖金个人所得税规划？

如何运用补充养老保险、补充医疗保险进行个人所得税规划？

辞退福利在实际工作中进行节税？

在实际工作中的如何应用补贴和津贴降低个人所得税税负？

在实际工作中的如何应用集体福利降低个人所得税税负？

在实际工作中的应用

在实际工作中的如何应用资产隐形福利降低个人所得税税负？

第二部分 劳务派遣财税疑难解析及节税规划

符合法律的劳务派遣方式如何进行认定？

企业不予本企业职工解除劳动合同直接由劳务派遣公司开具发票是否存在税收风险？

通过劳务派遣能否抵扣人力成本进项税？

通过劳务派遣能否转移企业社保费负担？

用工单位如何取得劳务派遣单位开的发票？

母公司向子公司派遣高管如何进行税务处理？

集团内部提供劳务如进行税务处理？

第三部分 人力资源外包财税疑难解析及节税规划

人力资源外包范围法律如何确定？

人力资源外包全额开具专用发票？

人力资源外包双方如何进行会计处理？

第四部分 劳务（服务）外包财税疑难解析及节税规划

委托加工劳务外包财税疑难解析

技术服务外包财税疑难解析

提供建筑服务外包财税疑难解析

提供保洁服务外包财税疑难解析

提供运输服务外包财税疑难解析

提供餐饮服务外包财税疑难解析

结束前：互动交流与问题解答

富老师

国内资深税务筹划专家，税务培训专家；中国注册税务师、国家税务总局所得税专家库成员、省地税干部业务培训兼职教师、市局重大稽查案件审理委员会成员、税务系统12366答疑专家。曾在市级税务机关有着近30年的税收工作经验，主要负责企业所得税和个人所得税的税政管理工作，曾多次参加市级重大税务稽查案件审理，以及组织对全市税源企业进行纳税风险评估，成功追缴税款近三千万元。

富老师的财务基础雄厚，能够结合财税，精准把握政策，且实用性强。擅长讲授企业所得税汇算清缴政策与操作、房地产开发及建筑安装行业财税培训、个税筹划与薪酬设计、税法与会计差异分析、税务稽查实务、企业清算、重组与股权转让、营改增等众多领域。

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