前车之鉴：内部控制漏洞与企业经营失败案例

前车之鉴：内部控制漏洞与企业经营失败案例

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课程介绍

作为企业的管理层，以下内控相关问题，是否与经常困扰着您：

− 内控和财务造假的关系是什么？

− 为什么内控重大缺陷会导致企业经营失败？

− 如何通过内控设计堵住财务造假的漏洞

− 如何设计内控制度，才能堵住经营全环节的内控漏洞

− 如何简化内控流程和提升管理效率，确保内控体系有效运行?

− 防范企业经营失败的六大法宝如何选择应用？

堵住漏洞比盲目发展更重要，本期《前车之鉴，内部控制漏洞与企业经营失败案例》课程，正是指向上述企业迫切需要解决的问题，源自500强企业内控实践案例，深入挖掘、精心提炼，力求让企业可借鉴的内控管理方向性、针对性更强，并做到有章可循、有法可依，稳步提高风险管理水平和决策质量。

课程收益

【前车之鉴】提供大量最佳实践和失败的案例，对标自身企业内部控制体系的不足与缺

【理解体系】强化内控意识，帮助企业建立镶嵌于业务活动中的风险控制体系

【解决痛点】解决内部控制实施难，让内部控制落地并发挥其效能

【堵住漏洞】堵住资金、费用、应收账款、投资、会计信息、合同签署、资产管理及信息披露过程中的内控漏洞，防范于未然。

课程对象

企业负责人和企业战略决策负责人、财务总监、财务经理、财务主管、核算经理、审计人员及其他各级财务人员

课程大纲

开篇案例：为什么要加强内控建设？

模块一 企业财务人员为什么要学习内控知识？——内控和财务造假的关系是什么？

1、国际角度：安然公司轰然倒塌/世通公司爆出会计造假丑闻

2、国内角度：四川长虹巨额坏账风波、伊利股份高管锒铛入狱、中航油新加坡公司翻船、中储棉巨亏事件

3、国内常见的财务造假手段与识别技巧

4、《内控基本规范》与《全面风险管理指引》顺势而生

模块二 为什么说内控重大缺陷会导致企业经营失败？——内控与企业经营的关系是什么？

1、失控失效导致的财务舞弊经典案例

− 经典案例分享：为什么说2018年年报号称史上最丑陋的年报？

− 经典案例分享：2018年商誉减值计提一派乱象丛生

− 经典案例分享：2019年南北双雄——康美药业与康得新双双刷新会计造假的新高度

− 经典案例分享：疯狂财务造假：金亚科技2019年或面临退市处罚

2、舞弊三角理论的实践运用

3、监管机构对财务信息质量的监管从严从紧

− 经典案例：监管部门处罚财务副经理——公司造假你为何不举报？

模块三 如何设计内控制度——堵住经营全环节的内控漏洞

1、资金管理防诈骗与挪用 ——案例分享：QQ诈骗案带来的思考与反省

2、费用管理防失控 ——案例分享：差旅费管控有绝招

3、资产管理防无效 ——案例分享：海外资产为何不翼而飞

4、投资管理防失误

− 案例分享：恶性增资与兽性冲动——投资过程中如何防止决策失误

5、会计信息系统管理防瘫痪

− 案例分享: 一个优盘引发的血案

6、合同管理防无效

− 案例分享：哑巴吃黄连——更改合同引发败诉

7、内外部信息传递防滞后

− 经典案例：德国银行10分钟内三亿欧元打水漂的悲剧

8、税务管理防违规

− 经典案例：税法新政为何引来官司缠身？

− 经典案例：虚开发票遭遇牢狱之灾

9、融资管理防造假

− 经典案例：虚构贸易背景骗贷被判刑

10、信息披露防失实

− 经典案例：吉利利源精制不实信息披露被立案调查

模块四 管理人员不能不会的风险管理实务，防范企业经营失败

1、人力资源风险防范

− 临时工、试用期员工可以不交社保吗？

− 劳务外包费可以全部计入销售费用吗？

− 辞退员工的离职补偿费可以分期递延计入管理费用吗？

− 你知道年终奖计提存在税务风险吗？

2、税务管理的风险防范

− 经典案例：税法新政为何引来官司缠身？

− 经典案例：虚开发票遭遇牢狱之灾

3、合同管理与票据管理的风险防范

− 票据管理的基本要求：哪些票据才是合规票据？

− 案例分享：哑巴吃黄连——更改合同引发败诉

− 合同审核过程中要注意哪些风险？

− 甲供材料的建安合同签署不当，会引来税务风险与违约风险

4、防范公关危机应对的风险，对企业经营失败说NO

− 经典案例：京东公关远未达到666

模块五 科学选择风险管理策略是防范企业经营失败的法宝

1、哪类风险可以接受

2、哪类风险可以规避

3、哪类风险需要转嫁

4、哪类风险可以对冲

5、哪类风险需要分散

6、哪类风险需要缓冲

夏老师

夏老师 财务管理实战专家

擅长领域： 会计核算 财务分析 成本与风险管控 预算与内部控制

夏老师曾任某大型金融投资集团财务总监、某建筑集团财务负责人，泰康人寿保险总公司(保险行业顶尖企业)计划财务部财务负责人、河南产权交易中心审计部经理等职务。

经过多行业、多岗位的工作锻炼，具有扎实的财务管理知识，在财务管理工作方面经验丰富，尤其擅长会计核算，财务分析，成本管理、风险管控，预算管理和内部控制建设、内部审计、资本运作、海外并购、企业改制等各个方面。

夏老师还拥有注册会计师、高级会计师、中国资产评估师证书； 中国航空航天大学管理学博士、中国人民大学MBA论文评审答辩委员； 曾任泰康人寿保险总公司计划财务部负责人、现为某大型建材企业在职财务总监。

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