大数据税控时代，10大案例看透个税常见风险及筹划技巧

大数据税控时代，10大案例看透个税常见风险及筹划技巧

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课程介绍

2021年正值新个税法实施一年之际，如果您认为新个税法实施只是个税汇缴的程序变化，那么您可能还不知道：

- 金税四期系统即将上线，各税种的打通与联动势在必行，其中，个税就是重点之一！

- 国家进一步完善了CRS（金融账户涉税信息自动交换标准）监管，您的全球资产都将无从遁形。

- 首次个税汇缴结束，已有部分人员被查，未来或将影响个人征信。

- 社保各地标准统一，便利的同时，也意味着征管更严厉。

税务监管的国际化、数字化、标准化，也预示着山雨欲来。在此之际，对于个税的思维模式也需要转变，从单纯的“被动交税”，到“主动节税、安全控税、合理规划”的时代已来。

- 对于广大工薪阶层，处理方式稍加调整，个税其实也可以优化；

- 对于企业老板、高管等高收入净值人员，面对持续的政策变化，如何使自己的财富能够经受住税务监控的检验？

- 对于企业，如何规避常见的问题，避免让自己深陷税务风险之中？

本次课程将围绕个人所得最常见的5个所得类别、结合10个真实案例，从纳税人和税务监管双视角切入，深度剖析个人所得税的常见问题，讲解个人所得税的应对措施和节税方法，守住企业、老板和个人的钱包，保障企业、个人合法安全地应对个人所得税即将到来的暴风骤雨式改革。

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

【导读】你所不知道的个税错缴问题

1. 从冯某某案例看10年前的税款是否应该追征？

2. 从万达电影“打脸”事件看个税如何缴纳罚款？

3. 从“三毛派神”案例看税局加收的滞纳金对吗？

模块一、工资薪金所得的常见问题及税收筹划技巧

案例一：从“万元羊绒大衣惹的祸”看什么是工资薪金所得

1. 工资、薪金的具体内容有哪些？

2. 常见的所得是否需要缴纳个人所得税？

3. 福利费中的列支的所得是否征税？

4. 工资薪金所得的税筹技巧有哪些？

5. 预扣预缴的计算方法是怎样的？

6. 如何规避年终奖的无效区间去实现税筹？

案例二：从“高价购买老板娘二手劳斯莱斯”看私车公用问题

1. 企业免费租房给领导居住，领导是否应缴纳个人所得税？

2. 企业车辆免费给高管个人使用，高管是否缴纳个人所得税？

3. 个人的车辆免费给企业使用是否缴税？

4. 工资中的哪些收入不必缴纳社保费？

模块二：劳务报酬所得的常见问题及税收筹划技巧

案例三：从“揭开农民工收入迷局”看什么是劳务报酬所得

1. 什么是劳务报酬所得？建筑工人的劳动到底是“劳务报酬所得”还是“工资、薪金所得”？

2. “劳务报酬所得”、“工资、薪金所得”和“生产经营所得”如何区别？

3. 总公司和分公司存在多重支付问题，谁是个税扣缴义务人？

4. 如何扣缴“劳务报酬”个人所得税？

案例四：从“再看冰冰案背后秘密”看劳务报酬的税筹技巧

1. 冰冰案以罚代刑的内幕是什么？

2. 纳税人持股筹划的三种模式是什么？

3. 有限合伙企业如何进行税筹？

4. 如何实现社保与工资分离的“天衣无缝”？

模块三：财产转让所得的常见问题及税收筹划技巧

案例五：从“小姨子变老婆为哪般”看股权转让所得

1. 丈夫赠与妻子股份是否纳税？

2. 丈夫赠与小姨子股份是否纳税？

3. 还有哪些人群低价转股不必缴税？

4. 未实缴股本后转让股权如何缴税？

案例六：从“富商自缢低价售房案”看财产转让所得

1. 财产转让所得的范围有哪些？

2. 可以不缴税的正当理由有哪些？

3. 法拍房的代缴税金可否申请退税？

4. 代缴的税金缴纳后如何进行账务处理？

模块四：利股红利所得的常见问题及税收筹划技巧

案例七：从“一张报表引出千万税”看未分配利润转增股本的处理

1. 什么是股息红利所得？

2. 未分配利润转增股本如何缴纳个税？

3. 资本公积转增股本是否纳税？

4. 股东分红的税收筹划方法有哪些？

案例八：从“关联借款的花样玩法”看股东从企业借款的涉税风险

1. 个人向企业借款征税否？

2. 企业向个人借款征税否？

3. 关联企业之间借款征税否？

4. 借款涉税的筹划技巧有哪些？

模块五：偶然所得的常见问题及税收筹划技巧

案例九：从“常见促销行为征税否”看偶然所得

1. 常见的偶然所得有哪些？

2. 哪些促销行为需要缴纳偶然所得个税？

3. 偶然所得如何扣缴个税？

4. 偶然所得代扣的税金如何进行账务处理？

案例十：从“法国夺冠退全款风云”看特殊情形的处理

1. 以购物卡方式“全额退款”是否属于“买一赠一”？

2. 购买购物卡作为礼品是否要“视同销售”？

3. 当偶然所得遇见广告费如何处理？

4. 广告费和业务招待费的从一而终？

【结语】从“瞒天过海的税负转嫁案”看如何事后自救？

16:30 互动问答

17:00 课程结束

宋老师

某省税务高端人才

国家税务总局师资培训人才库成员

讲师简介：宋老师是某省税务高端人才、国家税务总局师资培训人才库成员，曾多次获得全国、全省各类比赛名次，并多次参与国家税务总局全国性考试命题，在税政、稽查领域拥有丰富的理论知识及超过20年的实战经验。宋老师擅长个人所得税、社保费及地方税疑难问题处理，在税收政策解读、税收风险应对、税收理论及实务、税企争议解决等领域也有深刻的研究。同时，宋老师主编的畅销书《个人所得税政策解析与纳税申报实务》、《财产行为税政策汇编》、《社保和非税收入政策解读》等税收专业书籍，也获得了一致认可和好评。

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