煤炭行业税务筹划训练营

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课程介绍

煤炭工业是我国重要的战略性基础产业之一，对国民经济高速增长作出了巨大贡献。税制改革使煤炭企业纳税数额大幅增加，主要税种纳税增长过快，总体税收负担加重。随着税收大数据分析、全电发票试点、分类精准监管都全面预示着以数治税时代的到来，煤炭行业如何能在保持低税负运营的同时，又确保财税工作健康发展？因此合理的筹划就显得尤为重要。

一方面，煤炭行业经济总量大，纳税筹划的效果比较明显； 另一方面，煤炭行业的业务复杂，纳税筹划的空间较大。然而，目前国内外针对煤炭行业税务风控与筹划的课程几乎为零.故铂略特邀实战经验丰富的富治纯老师，针对煤矿企业矿井建设、井下生产、地面生产、销售管理等环节的具体问题，学员课前准备，学员课堂提出，现场同行探讨，专家现场指导，最终依据相关政策，借鉴同行企业做法、经验，形成与有理有据的权威结论，对特定业务形成方案，进而促进企业财税合规，依法降低税负；解决税企争议，规避税收风险。

课程收益

【形式创新】小班授课，带着问题来听课，翻转课堂互动性和针对性强

【内容全面】业务全流程、全税种、全面风险管理、全程筹划方案

【实战落地】边学边练，制定能落地的企业专属方案，课后专家持续辅导

课程大纲

课前探究学习

本部分需要学员在课前，根据老师发布的问卷，及学习要求，完成课前税收基础知识的学习任务，并能结合企业实际情况，思考并提出企业中遇到的问题。（实务问卷请与课程顾问索取）

现场学习

模块一：煤炭企业经营中的财税风险及处理方案

一、矿井建设环节的财税风险及处理方案

− 矿井勘探、设计的财税风险及处理方案

− 取得探矿权、采矿权的财税风险及处理方案

− 取得土地使用权及临时占用耕地的财税风险及处理方案

− 矿井及地上建筑物构筑物建造的财税风险及处理方案

− 购置、安装机器设备及试生产的财税风险及处理方案

二、煤炭井下生产环节的财税风险及处理方案

− 原煤开采量（坑口出煤量）核算的财税风险及处理方案

− 煤矸石的财税风险及处理方案

− 煤层气利用（瓦斯）的财税风险及处理方案

− 采煤外包劳务的财税风险及处理方案

− 安全生产设备、节能节水设备的财税风险及处理方案

三、煤炭地面生产及经营管理环节的财税风险及处理方案

− 洗选成品煤率低于行业平均水平的财税风险及处理方案

− 成品煤存储损耗的财税风险及处理方案

− 煤泥、废渣的财税风险及处理方案

− 注册“空壳公司”虚开发票虚增期间费用的财税风险及处理方案

− 上级公司收取管理费或服务费的财税风险及处理方案

− 违规到税务机关代开发票虚增成本费用的财税风险及处理方案

− 仅凭据会议费发票在税前扣除的财税风险及处理方案

− 应取得未取得发票税前扣除的财税风险及处理方案

− 收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证的财税风险及处理方案

− 塌陷补偿费支出的财税风险及处理方案

− 地方政府摊派支出的财税风险及处理方案

− 征税政府补助与不征税政府补助的财税风险及处理方案

− 研发费用加计扣除的财税风险及处理方案

四、企业采购管理环节的财税风险及处理方案

− 企业取得虚开材料采购发票的财税风险及处理方案

− 材料估价入库的财税风险及处理方案

− 采购农产品的财税风险及处理方案

− 材料采购“三流不一致” 的财税风险及处理方案

− 应税项目与简易计税项目、免税项目混用材料进项税转出的财税风险及处理方案

− 耗材盘盈盘亏的财税风险及处理方案

− 勾选材料采购“滞留票”进项税抵扣的财税风险及处理方案

− 增值税期末留抵退税的财税风险及处理方案

− 矿山维检费、安全生产费的财税风险及处理方案

五、生态环境治理的财税风险及处理方案

− 煤矿废水处的财税风险及处理方案

− 土地回填复垦的财税风险及处理方案

六、企业销售管理中的的财税风险及处理方案

− 销售商品采取预收款方式的已预收货款且发票已开具但未发货的财税风险及处理方案

− 企业收取的延期付款利息等价外费用的财税风险及处理方案

− 煤炭销售折扣、现金折扣、销售折让、销售退回的财税风险及处理方案

− 煤炭集团下属煤矿以明显偏低的价格向集团所属企业销售煤炭产品的财税风险及处理方案

− 洗选煤销售资源税的财税风险及处理方案

− 集团内部企业提供劳务、资金、水电分割的财税风险及处理方案

− 煤炭企业福利等部门领用煤炭产品的财税风险及处理方案

− 采煤指标转让的财税风险及处理方案

− 企业销售自己使用过固定资产的财税风险及处理方案

− 企业转让房屋建筑物的财税风险及处理方案

模块二：企业用工模式及人力成本的财税风险及筹划思路

− 职工工资支出的财税风险及处理方案

− 井下津贴、班中餐补贴和夜班津贴等的财税风险及处理方案

− 劳务派遣支出的财税风险及处理方案

− 人力资源服务支出的财税风险及处理方案

− 临时用工平台劳务支出的财税风险及处理方案

− 股权激励业务的财税风险及处理方案

模块三：企业融资的财税风险及处理方案

− 企业向关联方支付利息支出的财税风险及处理方案

− 企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，对外借款所发生的利息支出税前扣除的财税风险及处理方案

− 关联方企业或个人向金融机构借款转入企业账户由企业使用的利息支出税前扣除的财税风险及处理方案

− 集团资金池业务的财税风险及处理方案

− 企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷业务的财税风险及处理方案

− 企业集团内单位(含企业集团)“统借统还”借贷业务的财税风险及处理方案

− 非企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷业务的财税风险及处理方案

− 内外资金账户的财税风险及处理方案

板块四：公司架构及股权架构的的财税风险及处理方案

− 一层公司架构及股权架构的的财税风险及处理方案

− 多层公司架构及股权架构的的财税风险及处理方案

− 公司股权核心比例的财税风险及处理方案

− 股东平价或低价转让股权公司架构及股权架构的的财税风险及处理方案

板块五：财务报表中的的财税风险及处理方案

− 应收账款长期挂账的财税风险及处理方案

− 其他应收款长期挂账的财税风险及处理方案

− 固定资产期末金额变动的财税风险及处理方案

− 应付账款长期挂账的财税风险及处理方案

− 其他应付款长期挂账的财税风险及处理方案

− 专项应付款长期挂账的财税风险及处理方案

顾问式服务（晚间18-21点） 实务问题深度咨询，并指导出具可行性方案

可出具的方案包括但不限于：

− 企业注册类型中的筹划方案

− 母子股权架构及公司架构筹划方案

− 集团公司架构筹划方案

− 物资采购模式筹划方案

− “三流一致”中的物流方案

− 企业税收类型（小规模纳税人、小型微利企业）设计中的筹划方案

− 不按照出资比例分红的筹划方案

− 股权激励与工资薪金所得和股息红利所得进行转换方案

课后巩固延伸

− 30天群内专家答疑解惑，辅导方案落地、解决企业困扰

富老师

富老师为最早期的中国注册税务师证书拥有者、国家税务总局所得税专家库成员、省税务干部业务培训兼职教师、曾任市局重大稽查案件审理委员会成员、税务系统12366答疑专家，现为多家企业税务顾问，实战专家。富老师擅长讲授企业所得税汇算清缴政策与操作、房地产开发及建筑安装行业财税培训、税法与会计差异分析、税务稽查实务、企业清算、重组与股权转让等课程。其授课特点：财务基础雄厚，财税结合，政策把握精准，实用性强。

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