减税降费及税收征管新形势下企业涉税票据疑难问题处理与风险防控

减税降费及税收征管新形势下企业涉税票据疑难问题处理与风险防控

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课程背景

近年来，减税降费的力度不断加大，2019年更大规模减税降费将是政府工作的重点，确定新推出小微企业普惠性减税措施，涉及增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税等多个税种，覆盖企业经营的各个方面。减税降费的同时，全国已进入“国地税合并+金三”严监管的新时代，发票的数据比对使发票风险进一步增大。尤其是全面营改增之后，增值税发票新系统的上线运行，在“以票管税”、“信息管税”征管理念下，税务机关进一步加强了对发票管理的重视程度，提升了管理手段，实现了对企业发票的“全空间、全天候”监控管理，对企业发票违法行为实现快速精确打击。如果企业及其财务人员对发票管理的认识不够，对发票有关政策规定了解、掌握不全面，很可能导致发票处理不当、进销业务处理不规范的情况出现，给企业甚至个人带来严重的法律后果。为了解决票据给企业带来重大涉税风险及发票实际操作中的疑难问题，正确处理企业运营中的发票涉税疑难，有效防范和控制涉税风险，特举办《减税降费及税收征管新形势下企业涉税票据疑难问题处理与风险防控》专题课程。

培训对象

企业中高层管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

课程收益

1.全面系统了解、掌握发票管理相关规定，规范企业发票管理；

2.从稽查角度分析税局检查发票的途径及手段，帮助企业财务人员在税局及企业之间转换视角看待发票问题，掌握企业发票处理技巧；

3.结合案例分析虚开发票对企业及个人带来的影响，有效帮助财务人员提升企业发票风险管控实战能力。

课程大纲

第一部分 减税降费相关政策解读

第二部分 税收征管新形势

第三部分 发票管理基本规定

1、税局关于“以票控税”和“信息管税”的征管理念

2、《征管法》关于发票开具的基本规定与税收风险

3、《发票管理办法》关于发票开具的基本规定与税收风险

4、《增值税专用发票使用规定》关于发票开具的基本规定与税收风险

5、合法有效的税前扣除凭证有哪些

第四部分 涉税票据疑难问题解析与风险防控

1、增值税抵扣凭证有哪些

2、什么是专用发票不专用

3、什么是普通发票不普通

4、取得不得抵扣的专用发票怎么办

5、认证及认证期限是怎么规定的

6、超过180天（360天）未认证还能否补救

7、认证了但未申报抵扣能否补救

8、不得开具增值税专用发票的情形

9、差额征税项目及发票开具的要求

10、代开发票涉及的主要问题

11、滞留票的风险防范

12、取得失控增值税专用发票怎么处理

13、增值税专用发票丢了怎么办

14、保险机构代收车船税开具增值税发票问题

15、取得虚开增值税专用发票税务如何处理

16、票款不一致专用发票究竟能否抵扣进项税

17、转售水电如何开具发票

18、企业经济合同涉票主要问题

19、一般情况下由收款方开具发票，什么情况下由付款方开具发票

20、超出企业经营范围的业务如何开具发票

21、 是不是所有的款项收付都需要开具发票

22、行政事业单位票据有哪些

23、不同票据对发票备注栏的填写要求

24、发票开具的时限要求

25、先开具发票是否确认所得税的收入

25、食堂经费票据问题处理

27、职工福利补贴票据问题处理

28、融资费用票据问题处理

29、补偿支出票据问题处理

30、重组业务涉及资产如何开具发票

31、混合销售与兼营如何开具发票

32、抬头为个人的票据涉税问题处理

33、境外支出票据问题处理

34、跨年度费用期票据问题处理

35、发票盖章涉及的主要问题

……

第五部分 现场互动交流（学员问题现场答疑）

吴老师

毕业于财经类院校财政税收专业，有着20余年税收工作经历，先后工作于征管局、稽查局、税政科、进出口税收管理科等业务部门。多次参与大型、特大型企业税收稽查，参与查处重大出口骗税案件，获得“征管能手”、“稽查能手”等称号，具有扎实的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。善于从实战的角度理解和应用税收政策，能将税务机关的征收管理和纳税人账务处理相结合，阐述企业具体问题的处理技巧。有多年的对内（税务人员）对外（纳税人、政府有关部门等）培训的授课经验，授课的实战性、严谨性、权威性深受学员好评。

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