“强减税、严征管”税收新形式下企业税务风险识别与防范策略

“强减税、严征管”税收新形式下企业税务风险识别与防范策略

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课程介绍

随着营改增全面实施、国地税机构合并等征管改革的推进，企业又面临着增值税发票管理新系统升级、国地税金税三期系统并库、最严增值税申报比对、社保费逐步改由税务部门统一征收等各种“严征管”措施，税收征管手段越来越高，税务机关案头分析和稽查选案的针对性越来越强，对企业纳税合规性要求越来越高。

2019年3月21日，国家税务总局连发6个增值税相关公告通知，速度之快、数量之多、政策之重磅，增值税减税新政策4月1日正式启幕。面对这种“强减税、严征管”的新形势，企业内部实务操作和内部管理将何去何从？企业该如何应对？

为此特邀国家税务总局首批领军人才，全国税务系统名师闫春玲老师亲临哈尔滨，为会员讲解《“强减税、严征管”税收新形式下企业税务风险识别与防范策略》，通过大量来自实务的案例，进行详细讲解，诚邀各单位积极组织相关人员参加学习。

课程收益

− 盘点近期对企业影响较大的税收新政及操作实务

− 掌握企业常见涉税问题的处理策略

− 知晓企业面临的税收新形势及对企业内部管理的影响与风险防范

− 掌握新形势下税务检查的重点及风险应对

课程大纲

一、最新重要税收新政盘点及常见问题涉税处理

（一）2019年增值税改革最新政策及重难点解析

增值税税率下调对企业采购和销售部门的影响及应对之道

不动产一次抵扣对企业增值税的真实影响分析

旅客运输纳入抵扣范围，企业应如何从规章制度上确保足额抵扣

增值税加计抵减，怎么操作更有利？

增值税留抵退税政策适用范围及如何享受？

增值税进项管理需注意的其他要点？

增值税起征点上调对企业发票管理、税前扣除凭证的影响

（二）汇算清缴中税前列支的合法有效凭证新政

实务案例：合法有效凭证的范围到底如何把握，白条可以列支吗？

实务案例：合法有效凭证的取得时间如何把握，暴力扣除真的无妨吗?

（三）固定资产加速折旧优惠

实务案例：利润和税收是否可以兼得？

实务案例：资产处置时的涉税风险？

（四）关联企业资金无偿借贷增值税新政

实务案例：除了增值税，资金无偿借贷还有哪些税收风险值得你关注？

实务案例：集团内资金有偿使用涉税问题呢？

实务案例：关于视同销售，税务机关还关注啥？

（五）小型微利企业所得税减免新政

实务案例：政策变化大，应该注意什么？

实务案例：报表怎么填？

（六）个税改革

实务案例：单位支付款项，何时要履行个税扣缴义务？

实务案例：支付劳务报酬等综合所得，如何预扣预缴个人所得税？还需要发票吗？

实务案例：未按规定履行扣缴义务的风险？

实务案例：不同形式的用工模式利弊？如何节省用工成本？

实务案例：财务、个税、企税、社保，不同口径的工资薪金范畴如何界定？

实务案例：怎样才能少交个税？

二、企业面临的税收新形势及对企业内部管理的影响及风险防范

（一）降税减负背景下，企业面临的税收新形势

实务案例：你为什么会被税务机关盯上？

实务案例：税负率控制在多少比较安全？

实务案例：除了税负，税务机关还关注什么？

（二）降税减负背景下，企业内部管理注意事项及风险防范

1、合同管理的中涉税风险及防范

实务案例：合同金额约定的涉税风险？

实务案例：包税合同如何签？涉税风险如何防范？

实务案例：合同管理中需要重视的细节？

2、采购管理中的涉税风险及防范

1）供应商资格的审查

2）供应商的选择

实务案例：能选择小规模供应商吗？

实务案例：供应商挂靠，如何防范涉税风险？

3、发票管理中的涉税风险及防范

实务案例：税务机关关于发票管理的新规定？

实务案例：发票取得及开具时的注意事项？

实务案例：供应商失联，税务机关要求企业补缴增值税？滞纳金？企业所得税？

实务案例：超经营范围开具发票是否虚开？

实务案例：如何防范虚开？

三、新形势下税务检查的重点及风险应对

1、资产负债表中的敏感性项目

实务案例：注册资本改认缴制后的涉税风险？

实务案例：固定资产、长期股权投资等资产减少的涉税风险？

实务案例：资本公积、实收资本科目的涉税风险？

2、利润表中的敏感性项目涉税分析

四、现场答疑

闫老师

闫春玲，西北税务学校教学研究室副主任，高级讲师，国家税务总局首批领军人才，全国税务系统名师。长期为国地税税务干部及企业财务人员授课，曾为多家大型集团企业进行涉税业务内训。核心课程包括营改增实务，企业所得税汇算清缴实务及报表填制、房地产行业涉税分析、营改增后企业涉税风险及防范等，授课方式灵活，内容紧贴实务，深受学员欢迎。

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