稽查新体制、新思维、新手段下企业税务风险识别与防范

稽查新体制、新思维、新手段下企业税务风险识别与防范

我要报名

课程介绍

“金三”发威，十年铸剑，今日亮剑！

亮剑一：全民关注的个税改革及申报系统，税务局成了最“懂”你的。

亮剑二：国地税无缝联袂，工商、海关、银行等多系统信息在共享，铺下税务“天网”！

亮剑三：税总局推出“税务疑点数据库”，企业疑点数据比对，偷税者无处藏身！

亮剑四：企业所得税“新申报风险提示系统”即将实施，填报风险加剧！

里程碑式的2018年，国家税务系统的大数据评估与云计算已强大到超乎您的想象！

……面对如此之大的税务稽查力度，企业应何去何从？企业财务及管理者又该如何应对？

为此，本次课程特邀多年在税收一线从事税务稽查和审理工作的税务稽查官员潘老师，为会员献上开年大课，《稽查新体制、新思维、新手段下企业税务风险识别与防范策略》，通过大量来自实务的案例，进行详细讲解，诚邀各会员单位积极组织相关人员参加学习。

课程收益

− 了解税务局最新征管体制改革带来的稽查变化和税务稽查评估动向

− 掌握国地税合并后税务稽查对纳税人主要指标的比对与稽查切入点

− 掌握纳税信用等级保级、提升策略

− 掌握新稽查程序下，如何规范自身税务管理

− 学习三大税种常见的涉税风险及新形式下的稽查博弈

课程大纲

模块一 2019年税务稽查趋势分析及纳税信用等级提升、保级策略

（一）国地税合并后，税务稽查是以怎样的架构在运行？

（二）国地税合并后，纳税人面临的税务风险会有怎样的变化？

（三）2019税务稽查重点预测

（四）新体制下税务稽查工作流程简介

1、纳税人是如何“中奖”被查的？

2、检查是如何实施的？稽查人员常用的手段有哪些？主要关注的风险点有哪些？

3、检查结束后，税务稽查如何定性处理？

4、检查全过程，纳税人如何应对博弈？确保损失最小？

（五）信用等级保级、提升策略

1、信用等级是如何划分的？

2、纳税信用等级对我有什么影响？

3、企业有哪些常见的纳税信用等级失分项？

4、企业在日常工作中如何避免失分，成为纳税信用A级企业？

模块二 稽查视角下企业所得税常见风险应对与稽查博弈

（一）收入的税务检查、问题确认与解释应对

1、销售货物、服务等不同情形下企业所得税收入确认方法与税会差异所得税如何处理最优？

2、企业所得税视同销售政策解析；视同销售收入和视同销售成本如何确定与区分

3、不征税、免税收入处理辨析，相关风险如何应对？

5、非货币资产投资相关税务处理；纳税人平价转让股权相关风险分析与应对；

6、常见资产划转与重组相关处理分析与风险应对；

7、取得股息、红利等权益性投资收益的汇算清缴处理策略；

8、法人企业间无偿划转非货币性资产不确认所得的特殊性税务处理应符合什么样的条件？

（二）成本的税务检查、问题确认与解释应对

1、常见虚列成本、提前确认成本问题表现及风险应对，打虚打骗高压态势下成本及成本票应如何避免风险？

2、详解8大固定资产折旧相关业务税务处理

3、无形资产摊销年限怎样准确确定？土地使用权怎样摊销？使用寿命不确定的无形资产、持有待售的无形资产可否摊销？

（三）费用的的税务检查、问题确认与解释应对

1、如何规避业务招待费中的涉税风险？

2、企业职工福利费如何处理即为最优方案?

3、企业职工教育培训经费应如何处理与合理扣除？

4、工会经费应如何扣除？需要什么样的扣除凭证？可否计提而不需要纳税调整？

5、广告费和业务宣传费税前扣除限额及计算基数如何确定；

6、10大利息支出的汇算清缴政策：

7、劳动保护支出税前扣除应把握什么要点？

8、工资薪金税前扣除风险分析与应对

9、通信费、交通补助、差旅补助等公务支出应如何处理才能做到企业所得税最优，风险最小？个人名称的车辆保险、汽油费、折旧费等费用是否能税前扣除？私车公用税前扣除应如何把握？差旅费补助是否需要发票作为扣除凭证，个人所得税应当如何处理？

10、研发费用加计扣除相关问题与风险分析

附案例：研发费用加计扣除政策适用不当被追缴税款案例。

（四）其他企业所得税处理的税务检查、问题确认与解释应对

1、高新技术企业税收优惠问题解析

2、跨期费用的处理如何避免稽查风险？

3、应税项目与免税项目可否互相弥补亏损？

4、关联关系应当如何判定？关联交易的类型有哪些？关联交易的涉税风险主要有哪些？

模块三 详解稽查视角下增值税常见风险应对与稽查博弈

（一）纳税义务发生时间的税务检查、问题确认与解释应对

1、不同情形下增值税纳税义务发生时间如何判定？

2、税务检查时，如何着手检查纳税义务发生时间税务问题的？面对税务机关针对纳税义务发生时间的质疑，如何解释应对？

附案例：营改增前收到建筑服务预收款未申报纳税引发的税务风险

附案例：货物已经发出，款项收到，未计提增值税销项税额引发的风险

（二）销售额的税务检查、问题确认与解释应对

1、增值税对销售额的计入和计量是如何规定的？

2、常见的销售额税务问题表现有哪些？税务机关是如何认定的？纳税人如何解释应对？

附案例：销售额记入往来、债务重组不计销售额引发的税务风险

附案例：某贸易公司实现销售，未记销售额，少缴增值税的税务问题

（三）进项税额税务检查、问题确认与解释应对

1、增值税税制下，抵扣的要点，不得抵扣的要点有哪些？

2、税务检查关注的进项抵扣问题有哪些？

附案例：增值税专用发票“三流”不统一被查。

问题讨论及案例：善意取得增值税专用发票，能否作为税前扣除凭证？

（四）常见发票风险与解释应对

1、金三系统下，发票预警的基本原理与机制

2、不同情形下发票问题，税务机关是如何检查、处理发票问题的？如何进行发票审核，以避免被株连或“躺枪”？何时开具发票利益最大，风险最小？

附案例：发票环开被处罚。

附案例：因买票导致被金三预警查办。

（五）税率风险

1、什么是混合销售？什么是兼营？常见的销售业务是否属于混合销售如何辨析？不同经营方式方式下，如何确定计税方式？如何核算？合同如何签订？

附案例：兼营未分开核算，从高适用税率的损失。

2、增值税政策变化时税务检查、问题确认与解释应对

附案例：在建工程跨期，增值税处理出现大问题。

模块四 稽查视角下个人所得税常见风险与解释应对

1、支付工资薪金所得常见税务问题与解释应对；

2、各类公务费用支出个税风险分析

3、接受各类自然人代开劳务、服务发票发生的支出个税扣缴义务解析

4、销售费用、业务招待费等发生的对外礼品赠送个税问题解析

5、股东涉税的五种情形提示（股东借款、转让股权、非货币资产投资、购买资产记入股东个人名下、转让股权对赌协议涉税分析）

潘老师

潘老师在税务一线有近20年的工作经验，目前是某省税务局官员，《中国税务报》特约撰稿人，江苏税软软件科技有限公司信息化稽查客座专家。 潘老师在多年实务工作中积累了丰富的“实战”经验，查办过多起重、特大案件。潘老师著有《税务稽查那些事儿》、《税务稽查明争与暗战——慕容税官的稽查故事》，均以真实案例详细解读税务稽查方法、税务风险防范措施、税务稽查的方法和思路，内容丰富生动接地气。

我要报名

在线报名：稽查新体制、新思维、新手段下企业税务风险识别与防范(长春)

其他城市税务会计培训