财税改革与税务天网下企业管理者的新风险与新机遇

财税改革与税务天网下企业管理者的新风险与新机遇

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课程介绍

“金三”发威，十年铸剑，今日亮剑！…

亮剑一：全民关注的个税改革及申报系统，税务局成了最“懂”你的。

亮剑二：国地税无缝联袂，工商、海关、银行等多系统信息在共享，铺下税务“天网”！

亮剑三：税总局推出“税务疑点数据库”，企业疑点数据比对，偷税者无处藏身！

亮剑四：企业所得税“新申报风险提示系统”即将实施，填报风险加剧！

……里程碑式的2018年，国家税务系统的大数据评估与云计算已强大到超乎您的想象！

……so面对如此之大的税务稽查力度，危机与商机并存，企业应何去何从？企业财务及管理者又该如何应对？

为此特邀中国优秀财务专家周教授，为会员献上开年大课，《财税改革与税务天网下，企业管理者的新风险与新机遇》通过大量来自实务的案例，进行详细讲解，诚邀各单位积极组织相关人员参加学习。

课程收益

− 信息整合，财税管理防风险

− 业税融合，提升管理防风险

− 税种结合，税收规划降税减负

课程大纲

模块一：新个税与新社保改革实施及稽查风险全面透视

一、新个人所得税法重大变化：纳税人、税率表、应税所得计算、按年综合申报方式的重大变化

二、新个人所得税法重大变化对企业的影响

1.代扣代缴涉税风险全面透析

2新个人所得税法要求企业实行预较预缴个人所得税方式和代扣代交的本质区别是什么？

3实行预较预缴个人所得税方式实施个税改革对员工工资的影响是什么？

4企业的个人账户进账的税务稽查风险是什么？

5企业本年度年终奖发放对企业涉税业务的影响

6补发工资的滞纳金及税务违规会给企业带来何种风险？如何防控？

三、最新个人版个人所得税纳税筹划

四、传统的个税避税方式对企业财务的冲击，如何克服这种冲击？

五、新个人所得税实施后个税稽查属于高风险业务，其具体风险点在哪里，如何防控？

1新个人所得税法规定的基本扣除要求是什么？.正常工资五险一金、年金是如何惊动”金三”的

2.专项附加扣除政策如何理解，如何操作执行，这和个人所得税筹划有什么联系？

3.离职，退、内退、辞退高风险化解

4.激励税收成本及风险分析。

5社保纳入国地税统一平台管理后，企业面临的具体风险是什么？企业如何筹划合理合法降低企业社保的具体方案。

六、个税稽查高风险业务的税种联动风险全面透视

个税与企业所得税、增值税、城建税、教育费附加、房产税、土地税、车船税、残保金、社保

七、2019年1月1日起要开始个人所得税的汇算清缴工作，实用流程是什么，一律从企业实战角度讲解。

第二部分：结合金三上线后企业面临的具体风险讲解如何应对新形式下的税务稽查，如何防范风险（以大量企业实战案例讲解）

1、 为什么我们的企业会被稽查？而他们的企业没有？

2、 税务机关要求我们企业自查，什么样的自查税务机关才能满意？

3、 我们企业哪些涉税业务可能会存在问题？哪些事项会被稽查？

4、 我们报出去的财务报表暴露怎样的税务问题？

5、 我们所在的行业主要存在哪些税务问题

6、 稽查证据的搜集主要有哪些手段、方法？

7、 我们的企业如果被查出了问题，我们会面临什么样的处罚？

8、 我们怎样应对整个稽查过程及稽查结果，怎样才能大事化小，小事化了。

9、企业纳税时点自查：不同的销售商品方式纳税义务时间的确认

10、工资薪金的自查：工资薪金扣除基本规定、工资薪金与劳务费的区别、退休与企业内退人员工资、合同签署与工资发放分离、辞退补偿与工资薪金、辞退补助与个人所得税“筹划”、劳动合同继续使用

11、职工福利费：税前扣除与个税、职工福利费列支范围

12、职工教育经费自查：职工教育经费开支范围、特殊企业教育经费扣除政策、

13、劳动保护支出自查：哪些是判断劳动保护费是否能够税前扣除的关键？

14、业务招待费的自查：列支范围、扣除基数确认、扣除限额、

15、广告费和业务宣传费自查：广告费与业务宣传费的区别、广告费与赞助费、扣除比例和基数

16、差旅费的自查：扣除范围、哪些费用可以税前扣除、是否必须是公司内部员工、差旅费的补助

17、违约金、赔偿金自查：违约赔偿金类型、与购销合同有关的违约金、赔偿金的所得税扣除；与购销合同有关的违约金、赔偿金的流转税的处理；与购销合同无关赔偿金

18、会议费自查：会议费归属、会议费扣除的凭证、跨年度发票的扣除；咨询费、顾问费和签证费的扣除

19、特殊收入的自查；五险费用、借款利息费用、公益性捐赠自查；佣金、中介费、手续费自查

20、资产管理事项、固定资产折旧的自查：研发费加计、技术转让所得自查；资产损失自查。

第三部分：管理会计如何为企业创造价值

按照财政部十三五规划的具体要求力争在2020年培养3万名精于理财，善于管理及决策的管理会计师。本次课程会结合企业实战案例分析管理会计在企业管理中的价值

案例1.关于管理会计在企业中地位的讨论

案例.2 管理会计在企业中地位的认知

案例3 管理会计有效参与决策是企业取得核心竞争力的保障

案例4企业如何将管理会计活动贯穿于企业的整个经营过程，创造出巨大的企业价值

周老师

中国总会计师协会CFO课程的主讲专家，中国总会计师协会管理会计师项目开发组负责人， 河北省纳税筹划协会副会长、北京中金环球投资集团、北京九正财税集团的合伙人。在《中国统计》《会计研究》等国家级刊物上发表论文近二十多篇，著有《企业税款筹划方案初探》《企业内控制度研究》等数十部书籍，被财政部评选为中国优秀财务专家，并且编入中国优秀财务专家名典，颁发国家级证书。在《北京电力集团》《美资摩托诺拉集团》《中新药业股份集团》《山西电力股份集团》《天津城市住宅集团》等多家大型企业担任财务高级顾问。

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