国地税合并、普惠性减税新形势下的税务稽查评估应对与风险防范

国地税合并、普惠性减税新形势下的税务稽查评估应对与风险防范

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课程背景

“金三”发威，十年铸剑，今日亮剑！

亮剑一：全民关注的个税改革及申报系统，税务局成了最“懂”你的。

亮剑二：国地税无缝联袂，工商、海关、银行等多系统信息在共享，铺下税务“天网”！

亮剑三：总局推出“税务疑点数据库”，企业疑点数据比对，偷税者无处藏身！

亮剑四：企业所得税“新申报风险提示系统”即将实施，填报风险加剧！

里程碑式的2018年，国家税务系统的大数据评估与云计算已强大到超乎您的想象！

……面对如此之大的税务稽查力度，企业应何去何从？企业财务及管理者又该如何应对？

本次课程，特邀多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的相关行业专项专案检查工作，总局稽查库成员，某市税务干部学校副教授刘老师亲临沈阳，为会员献上开年大课《国地税合并、普惠性减税新形势下的税务稽查评估应对与风险防范》，通过大量来自实务的案例，进行详细讲解，请各单位积极组织相关人员参加学习。

课程收益

− 盘点2018年至今以来出台的新政策解读及企业涉税风险防范

− 了解税务局最新征管体制改革带来的稽查变化和税务稽查评估动向

− 掌握国地税合并后税务稽查对纳税人主要指标的比对与稽查切入点

− 掌握税务稽查方式的调整带来的影响与新税务稽查应对

− 掌握纳税人税务稽查程序应对与后期企业权利的维护及财税调整

− 掌握金税三期税务稽查与纳税评估七大类60项疑点监控指标的设置，企业应如何防范

课程大纲

一、2018年至今以来出台的新政策解读及企业涉税风险防范

1、增值税、企业所得税、个人所得税进一步改革，小微企业优惠政策、小型微利企业扩围等普惠性新政对涉税企业的影响与风险防控

2、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（税务总局公告2018年第28号）的实施时间及适用范围。

3、企业所得税税前扣除需要取得怎样的扣税凭证？

4、扣税凭证的概念及分类。哪些不合规的扣税凭证将被税务机关关注？

5、取得扣税凭证、换取新的扣税凭证的时间性规定有哪些？

6、无法取得税前扣除凭证应怎样进行税前扣除?

7、共同支出的扣税凭证有哪些？应怎样进行纳税处理才能不被税务机关关注？

8、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（税务总局公告2018年第28号）对涉税企业的重大利好有哪些?企业怎样进行后续管理才能安全的享受政策红利？

二、税务局最新征管体制改革带来的稽查变化

1、金税三期全面上线后，国地税合并以及总局信息全面联网的内容有哪些？2018和2019年税务总局稽查局打虚打骗两年专项行动对企业的影响有哪些？

2、多证合一、一照一码，财源建设平台数据信息共享，企业应如何应对？

3、网络爬虫技术应用，已经不限于在股转并购重组领域发挥作用，大数据稽查将贯穿企业纳税全流程，涉税企业应如何应对？

4、税局纳税风险提示的应对，怎样做到不被税局关注？

5、大区域稽查及国地税合并后一级稽查权的上收对企业的影响与风险防控。

6、银行代发工资制度的用意与个人收入财产信息系统确立。

7、大企业司千户集团名册扩围，目标实现重点税源的重点击破。

8、办税实名制完善信用管理制度：加大办税责任人风险+增大违法成本+分级分类管理+建立信用积分制度。

三、国地税合并后税务稽查对纳税人主要指标的比对与稽查切入点

1、对纳税人发票、纳税申报表和财务报表之间的比对

2、对纳税人从业人数、社保缴纳情况和申报人数的比对

3、对纳税人股东信息的比对

4、对纳税人收入、成本费用等常规经营指标的比对

5、对纳税人信用等级的具体评价标准及等级变动引发的稽查风险

6、对纳税人企业所得税与增值税的收入数据比对

7、对工资薪金缴纳个税情况与企业所得税工资薪金税前扣除情况数据比对

8、纳税人的哪些会计科目将成为检查重点？

四、国地税合并后税务稽查评估动向与具体稽查案例解析

1、资金流稽查案例解析与稽查评估风险应对

2、涉税发票稽查案例解析与稽查评估风险应对

3、收入确认稽查案例解析与稽查评估风险应对

4、成本费用扣除稽查案例解析与稽查评估风险应对

5、工资薪金稽查案例解析与稽查评估风险应对

6、劳务报酬稽查案例解析与稽查评估风险应对

7、股东股权转让稽查案例解析与稽查评估风险应对

8、礼品卡等赠送品稽查案例解析与稽查评估风险应对

9、工资薪金稽查案例解析与稽查评估风险应对

10、印花税稽查案例解析与稽查评估风险应对

五、税务稽查方式的调整带来的影响与税务稽查应对

1、税务机关软件系统破解账务真实性的工具

2、税务稽查选案方法及核心数据应用

3、金税三期系统上线对企业纳税遵从及税收风险的变化

4、税务稽查和纳税评估的前期准备与风险防控

六、纳税人税务稽查程序应对与后期企业权利的维护及财税调整

1、纳税人被确定为稽查对象的讯号是什么？国地税合并后税务稽查有什么变化？

2、财务人员应如何面对税务稽查？怎样面对稽查部门发出的线索报告单？

3、企业的发票、账簿是否可以被税务机关带走？财务人员应注意什么程序？

4、接到《税务处理决定书》后，应该注意什么？《税务处理决定书》是不是最终的稽查结果？

5、税企双方存在涉税争议，企业应如何解决，有哪些程序或途径？

6、接受税务处理后，财务人员应如何进行增值税、企业所得税、个人所得税和印花税的财税处理？

7、稽查程序结束后的账务处理的风险应对

8、稽查程序规定的检查时限是多长？怎样规避长时间稽查评估？

七、金税三期税务稽查与纳税评估七大类60项疑点监控指标的设置，企业应如何防范？

八、2019年税务总局稽查工作安排及检查要点

刘老师

刘老师多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的相关行业专项专案检查工作，总局稽查库成员，房地产税收师资库成员，被业内人士誉为房地产税收管理专家。在市局机关工作期间，着力从事税收政策管理工作，多次参与总局组织的房地产最新政策研讨会，多次参与对一线税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作，承担青岛税校、山东省税务干部学校、渤海税校的部分教学任务。 参与编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》、《新企业所得税汇算清缴疑难问题解析与特殊项目难点分析》、《企业所得税政策操作手册》等多本涉税书籍

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