稽查新体制、新思维、新手段下企业税务风险应对

稽查新体制、新思维、新手段下企业税务风险应对

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课程介绍

“金三”发威，十年铸剑，今日亮剑！

亮剑一：全民关注的个税改革及申报系统，税务局成了最“懂”你的。

亮剑二：国地税无缝联袂，工商、海关、银行等多系统信息在共享，铺下税务“天网”！

亮剑三：税总局推出“税务疑点数据库”，企业疑点数据比对，偷税者无处藏身！

亮剑四：企业所得税“新申报风险提示系统”即将实施，填报风险加剧！

……里程碑式的2018年，国家税务系统的大数据评估与云计算已强大到超乎您的想象！

……面对如此之大的税务稽查力度，企业应何去何从？企业财务及管理者又该如何应对？

本次课程，特邀兼备税收稽查与企业应对经验的税务专家，借助30个典型纳税稽查案例与业务场景，重点解析疑难案例，在新年伊始即为学员带来全年必备的税务风险管理要点。

课程收益

− 系统梳理税务稽查的程序性规定，启发学员理解应对要点

− 解析税务稽查案件中的疑难案例，助理学员从容应对新年新征管

课程大纲

模块一：税务稽查的程序性规定

− 为什么查你的人你从来没见过，一级稽查什么东东

− 为什么纳税评估检查到一半，换了稽查局的

− 为什么我的案子被拖了两年还没有结案

− 为什么我的案子稽查局要移交市局重案审理

− 已经移送公安经侦为什么稽查还要罚

− 市稽查一分局罚了我，我找市局还是省局行政复议

− 破产企业管理人处置破产财产涉税为什么稽查局扣款是违法的

− 为什么说胆大的吓叭胆小的，同样的案情不一样的稽查结果

− 稽查中的行政执法手段与司法侦察手段异同

模块二：纳税稽查案例解析

一、投入产出比——剑指虚开的利器：

− 案例一：某钢铁厂补税千万

二、商品与服务分类编码比对不符：

− 案例二：深圳“海啸一号”百亿虚开大案，误选编码紊乱税率

− 案例三：百度地图显神威：贵州、四川、天津等地农产品、药材虚开大案

− 案例四：一根绳上的蚂蚱：善意虚开与恶意虚开，山东大安股份公司虚开案

三、隐藏在长期股权投资里的增值税：

− 案例五：某基金偷逃增值税案

− 案例六：某上市公司减持股票之复权价与除权价争议案

四、工商登记变更后面临纳税稽查：

− 案例七：按账面净值转让股权，转让认缴股权未申报税款案

− 案例八：关联交易中的亏损因素避税案，为什么稽查局无权查处关联调整案

− 案例九：合伙企业跟投后的转让份额少计税款案

五、所有者权益非正常变动：

− 案例十：未分配利润转增资本公积少缴税款案

− 案例十一：资本公积与盈余公积转增股本少缴税款案

六、营业外收入隐藏的政府补助与营业外支出隐藏的非法扣除：

− 案例十二：污水处理厂财政补贴是政府补助还是政府购买？新能源车呢？

− 案例十三：价外费用的隐藏渊薮——拿地后的政府补贴

七、其他往来款中的猫腻：

− 案例十四：关联方融资中的其他应收款问题引发补税千万

八、固定资产与投资性房地产业务风险：

− 案例十五：某地产公司以房抵债案

九、资产损失未按规定处理补税：

− 案例十六：损失计入成本——电厂补税500万

− 案例十七：打包销售债券少计增值税，恶意评估净值多计损失

十、税收优惠稽查案例：

− 案例十八：研发费用加计扣除数据造假，废品出售多计加计扣除项

− 案例十九：关联方交易虚报加计扣除

− 案例二十：特殊重组适用错误，母子公司倒腾出母子孙重孙公司

十一、综合稽查案例：

− 案例二十一：诡异的整数财务费用

− 案例二十二：电商电子消费券包含的个税玄机

− 案例二十三：企业清算亏损年限多计少缴企税

− 案例二十四：混合销售兼营傻傻分不清错计税率案

− 案例二十五：发福利发的少了销项税

− 案例二十六：税前扣除凭证几案例，该要票的没拿到票，不该要的虚开了票，中冶二十二公司行政诉讼案精析

模块三：2019年新个税稽查风险点提示

− 案例二十七：非居民个人与停留天数、工作天数、一个纳税年度与连续12个月

− 案例二十八：预扣预缴哪些能扣，哪些不能扣，未预扣预缴的后果

− 案例二十九：小微企业大规模减税后冒出来的小规虚开发票后果

− 案例三十：多处所得来源，所得类型判别的疑难点精析

王老师

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门，近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济学硕士。

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