数字征管下稽查典型案例分析与风险规避策略

数字征管下稽查典型案例分析与风险规避策略

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课程介绍

2021 年，税务稽查部门运用大数据、云计算等高科技手段，将逐步实现对企业与个人税收的多维度监管。

金税四期已然箭在弦上、“人工智能”大数据平台正在不断完善，重要税收风险特征描述将会准确匹配企业精准画像。对企业和个人来说，税务管理如何做才能减少企业和自身的风险呢？

减税降费力度不断加大，增值税专用发票电子化、税务政策频发，企业财务端的主业始终在这里，税务稽查的落点也在这里，如何找到跟税局博弈的尺度？

现阶段，税局如何通过金税最新系统进行风险筛查？被抽查的企业是怎样被选中的？

面对企业精心策划的财税棋盘，税务稽查运用何种方法洞察疑点？

面对疑点，税务稽查又如何个案突破？

面对正在被稽查检查的困境，如何合理应对？如何正确沟通渡过“难关”？

税务稽查如何对待政策的模糊点，税局视角的增值税、所得税、个税检查要点在哪里？

税务稽查不是洪水猛兽，如果能够从“堡垒”内部窥见稽查的核心脉络，税企和谐并不遥远。名课堂特邀税局专家，深入探讨减税降费大环境下的税务稽查动向，对实务中税务稽查关注、企业常见的典型风险问题进行梳理，助力企业把控日常业务的涉税风险。

课程收益

【知己知彼】把握减税红利政策持续下的税务稽查新动向

【案例荟萃】以案说法，举一反三灵活应用工作实务

【百战不殆】轻松化解与税局稽查争议问题

【风险把控】立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险

课程对象

总经理、财务总监

财务经理、财务主管

税务经理、税务主管

课程大纲

一、2021 年税务检查剑指何方：重点在哪里？

税务大数据智能税控增值税与发票典型案例与风险防范

金四系统“箭在弦上”、税收环境频变，如何全面准备与应对？

税务机关是如何发现企业的税务风险点的？

为什么是您家？税务检查案源是如何产生的

税务机关怎样运用财务会计报表获取涉税风险信息

税务机关怎样通过第三方获取涉税风险信息

企业怎样写税务风险反馈的说明、报告?面对质疑怎样寻找合理理由？

应对税务发票稽查与协查 企业准备资料及情况说明注意问题，

收到税务局失联发票预警协查怎么办？

二、知己知彼-您以为的税务稽查是这样吗？

检查来了，连稽查程序还没弄清楚吗？

知道税务稽查工作怎么运转：

实地检查有哪些权力？

调去账簿程序有无要求？

税务稽查时间有无限定？

利用分析复核扫描公司税务风险

1.税负分析；

2.产能分析法；

3.数据交换法；

4.行业规律法；

5.资金流分析法

三、个税监管：企业风险防控与稽查应对

企业端监管对个人的税收监控

个税、社保大比对：危机在哪儿？

不同形式的用工筹划，个税检查的风险控制在哪里？

薪酬到底如何科学设计才能合理规避风险？

【案例】

从某冰冰案偷税案看偷税的行政认定与刑事认定

四、稽查实例：增值税与“票”的风险防控与稽查应对

增值税、所得税、会计等收入差异稽查与管控

逾期抵扣进项税额稽查与管控

进项税额转出稽查实例解析与管控

一般纳税人未开具发票销售额引发众多稽查案例与管控

农产品抵扣稽查要点与管控

商品货物编码匹配度预警指标与管控

怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？

对高风险的票据，税务机关的评估稽查怎样识别？怎样应对？

小规模纳税人十万免征增值税政策实战应用与发票处理

纳税义务发生时间和开票时间把握：企业所得税 PK 增值税

企业取得发票后，上游走逃、已证实虚开、非正常户、失控票

异常票处理应对，怎样防止上游虚开失控异常票的税收株连？

上下游发票数据监控——税务局推送异常发票补税原因及应对方法

虚开发票税务稽查要点--企业防范虚开与责任摆脱方法

向个人支付的税务风险防范及怎样合理取得劳务费发票？

五、稽查实例解析企业所得税稽查要点及风险应对策略

所得税预缴申报变化要点及预缴错误的调整与补救

年度中间预缴所得税比例控制

税务稽查对薪酬相关支出评估与风险点

差旅费税前扣除注意事项

业务招待费、会议费疑难问题处理

管理费审核与补救：母子公司管理费的税务筹划与风险管控

企业融资费用稽查、关联债资比稽查处理

无偿借款与关联方占用资金调整补税的税务认定与应对

企业促销费用（广告宣传费、业务提成等）税务处理及调整与补救

资产处理常见涉税稽查问题及处理

企业成本核算典型涉税稽查问题风险排查与应对

企业资产损失风险排查与应对

企业主要税收优惠政策稽查案例实例解析与应对策略

六、特殊事项的税务检查重点与风险应对

股权转让稽查应对：自然人股东变更，未分配利润、盈余公积、资本公积转增

并购重组稽查应对

政府补助、专项补贴的几种形态与涉税风险

非货币交易税务稽查与应对

非居民涉税业务稽查与应对

【案例】

广州德发诉讼案，看价格是否公允的争议

七、破解危局，税务稽查企业应对技巧

发生争议，税务稽查程序有问题吗？作为企业，能分辨吗？

错过享受税收优惠怎么办：旧案例，新解法

审时度势，何时提起行政诉讼告税务局

您家少交税款属于偷税吗？(如何定性偷税)  财务人员如何保护自身安全，不受刑事责任追究

胡老师

财税学院税务名师，前国家税务总局业务骨干，战略税务顾问兼首席税法咨询师，国内多家知名企业常年税务顾问。

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