2019汇算清缴实务难点精解及高风险预警

2019汇算清缴实务难点精解及高风险预警

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课程介绍

汇算清缴是企业每年不得不面对一次的“高考”，对以企业所得税为主的所有涉税事项“全盘”检验。一个税收问题的出现，往往会像多米诺骨牌般牵扯出多个相关联的涉税风险，如何未雨绸缪迫在眉睫。

2018-2019税收大环境的“不平凡”注定了本年汇算清缴的“不平凡”：

- 企业所得税年度申报表继2017版大改后再度修订，表样及填报规则如何变化？

- 年底企业所得税优惠源源不断，如何充分享受利好？

- 国地税合并后税种关联度增加，是否会对汇算清缴产生影响？

- 以上这些变化又揭示出了哪些税局的关注趋势和潜在的稽查风险？

…….

本课程实务剖析汇算清缴中企业常见纳税误区与高风险领域，并在讲解企业所得税新政的同时提出联动规划策略，帮助降低企业涉税风险、减少税收成本，在2019年汇算清缴中体现财税价值。

课程特色

最前沿：网罗企业所得税新政、新变化

最实务：精解30+汇算清缴常见难题

最权威：盛邀15年+税务实战专家

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始，主持人致辞

模块1 剖析2019汇算清缴新政、新变化

企业所得税申报表又变啦！

- 变在哪？

- 影响为何？

- 如何填表？

最新企业所得税税前扣除凭证管理办法

不得不说的企业所得税新优惠

【重点涉及文件】

国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单样式及填报说明的公告（国家税务总局公告2018年第57号）

国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）

财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除资格有关问题的补充通知（财税〔2018〕110号）

财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税〔2018〕99号）

………

模块2 成本费用类常见纳税误区精解

票据稽查的“九字方针”

发票列支税收原则及5大特例

税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

食堂票据列支技巧和风险规避

临时工费用列支技巧和风险规避

融资费用常见纳税误区管控策略

工资薪金支出关注风险点

成本核算、结转常见纳税误区规划策略

跨期费用常见纳税误区规划策略

………

12:00-13:15 午餐

模块3 全案解析10大常见收入类难题

重点关键词：

特殊销售方式

违约金

不征税收入与免税收入

视同销售

营销手段

关联方交易

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模块4 新稽查环境下，企业汇算清缴风险规划思路

税种关联度使企业涉税风险骤增

大数据下企业面临的8大风险及应对

- 纳税评估指标带来的风险

- 信息采集功能升级带来的风险

- …….

16:30 互动问答

17:00 课程结束

李老师

李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

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